Количество рисков и непредвиденных случайных обстоятельств, приводящих к различного рода ущербам, весьма велико. Именно оно обеспечивает формирование страхового фонда в разных организационно-правовых формах, которые служат для реализации разных целей. Основные организационные формы страховых фондов следующие:
- государственные (фонды социального страхования, обязательного медицинского страхования, пенсионные фонды и др.);
- фонды самострахования (фонды риска товаропроизводителей);
- фонды страховых компаний (страховые фонды страховщиков).
Государственные страховые фонды формируются как фонды социальной поддержки населения за счет обязательных платежей граждан и юридических лиц.
Фонды самострахования создаются на предприятиях и в домашних хозяйствах на добровольной основе. Источниками их формирования являются отчисления от прибыли (для юридических лиц) и собственные накопления для физических лиц. Размер этих фондов ничем не ограничивается. Исключение составляют лишь определенные организационно-правовые формы предприятий (акционерные общества), для которых законом предписывается создание резервных фондов с минимальным размером 15% уставного капитала. Для компенсации возникающих ущербов и убытков граждане используют личные сбережения. Фонды самострахования могут существовать в натуральной и денежной форме. Натурально-вещественное воплощение этих фондов связано с необходимостью иметь запасы сырья, полуфабрикатов, топлива, семян (для сельских товаропроизводителей). Использовать созданные фонды может только тот, кто их создал. Поэтому, несмотря на то, что такие фонды называют фондами самострахования, правильнее было бы их назвать фондами саморезервирования. Здесь отсутствует основной признак страхования – перераспределительные отношения. Метод самострахования хорош там, где существует потребность в деньгах, размеры и время проявления которой заранее известны. Кроме того, фонды самострахования могут оказать существенную помощь при небольших, случайно наступающих убытках и ущербах. Если же речь идет о серьезных материально-финансовых потерях, то резервные накопления граждан и юридических лиц могут оказаться недостаточными для их компенсации.
Фонды страховых компаний – самый надежный способ компенсации ущербов. Эти фонды образуются только в денежной форме. Их источниками являются взносы страхователей (физических и юридических лиц) и часть инвестиционного дохода страховых организаций. Для страхователей переложение риска на страховую организацию является благом даже тогда, когда страховой случай не наступает и оплаченный страховой взнос уже не возвращается. В течение действия договора страхования клиент страховой компании испытывает повышенное чувство уверенности и защищенности. Если же страховой случай наступает, он получает страховое возмещение (или страховую сумму, если был заключен договор накопительного страхования). Предприятие, застраховавшееся от пожара, взрыва, ответственности перед третьими лицами, делает эти риски величинами, оцениваемыми в деньгах. Свои страховые взносы оно в определенной мере может включать в цену своих товаров и услуг.
Страхование позволяет обеспечить своим клиентам дополнительный источник финансовой устойчивости. Поэтому банки гораздо охотнее дают таким предприятиям кредиты, инвесторы с большим интересом внедряют свои проекты там, где объект инвестиций застрахован. Под гарантию страховых полисов предприятия могут давать ссуды своим работникам. Помимо этого страховщики (страховые организации всех организационно-правовых форм) направляют часть собранных страховых взносов на финансирование мероприятий, снижающих факторы страхового риска. Особенно большие масштабы эта деятельность приобретает при обязательных видах страхования, которые охватывают все объекты страхования, обозначенные соответствующим законом об обязательном страховании. Примером предупредительной деятельности страховщиков могут быть действия, направленные на финансирование материально-технического оснащения пожарных бригад, ветеринарных станций, станций защиты растений, станций скорой медицинской помощи.
Свою деятельность страховщики осуществляют на основе специального страхового законодательства. Его ключевыми документами являются Закон РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» и гл. 48 «Страхование» Гражданского кодекса РФ. Помимо этого существуют нормативные акты, которые регулируют деятельность страховщиков в связи с формированием страховых резервов и размещением ими временно свободных денежных средств, а также другие законодательные и нормативные документы.
Деятельность страховых организаций контролируется надзорными страховыми органами при Министерстве финансов РФ.
Обязательным элементом общественного воспроизводства выступает страховой фонд.
Страховой фонд создается в форме резерва материальных и денежных средств, для покрытия чрезвычайного ущерба, причиняемого обществу стихийными бедствиями, техногенными факторами и различного рода случайностями.
С помощью страхового фонда во многом разрешается объективно существующее противоречие между человеком и природой, между природой и обществом. Одновременно обеспечивается непрерывность процесса общественного воспроизводства. Разрешение указанного противоречия, однако, не устраняет зависимости человека от стихийных сил природы.
Так, большую зависимость от природно-климатических условий испытывает сельское хозяйство (засуха, наводнения, выпревание и вымокание растений и т.д.). Эксплуатация гигантских супертанкеров может обернуться экологической катастрофой в водах мирового океана. При этом все большее влияние на возникновение ущерба приобретает человеческий фактор - ошибки, допущенные в ходе эксплуатации сложных технических систем.
По современным научно-теоретическим представлениям страховой фонд- это средства, изъятые из национального дохода и совокупного общественного продукта. В целом абсолютный размер страхового фонда согласно этим представлениям указывает на размер потерь, которые несет общество в результате ущерба, покрываемого страхованием.
Объективные условия производства выступают определяющей основой содержания страхового фонда. Эти условия не зависят от воли и сознания людей. Но их независимое существование нужно понимать в том смысле, что объективная логика развития общественного производства не может произвольно изменяться людьми и им, наоборот, приходится согласовывать с ней свою практическую деятельность.
Функциональный аспект страхового фонда, во-первых, выявляет его природу н. во-вторых, строго ограничивает сферу его применения рамками материально-производственной деятельности.
В страховом фонде реализуются определенные экономические и общественные отношения, складывающиеся между людьми в процессе производства.
Страховой фонд способствует экономическому прогрессу общества. Аккумулированные в страховом фонде значительные материальные и финансовые ресурсы наряду с целевым страховым использованием на возмещение ущерба служат источником инвестиций в экономику.
Ключевые принципы функционирования страхового фонда включают комплексность, многообразие организационных форм, учет специфики отраслей экономики и субъектов собственности, государственное регулирование этих процессов.
Многообразие организационных форм страхового фонда служит основой для раскрытия многогранности экономического потенциала общества. Механизм рынка ускоряет и повышает эффективность всех форм общественного накопления, а, следовательно, и страхового фонда. Для хозяйственной деятельности и предпринимательства страховой фонд создает те необходимые условия, без которых немыслима эффективная рыночная экономика.
Общественная практика выработала ряд организационных форм страхового фонда. Применительно к условиям функционирования экономики в России можно выделить следующие:
- централизованный страховой (резервный) фонд;
- фонд самострахования;
- страховой фонд страховщика (андеррайтера).
Проблемы безопасности производства и зашиты окружающей среды, от вредных воздействий техносферы ставят перед человеком новые задачи. Рост масштабов и концентрация производства ведут к накоплению источников потенциальной опасности. Через страховой фонд, встроенный в структуры народнохозяйственного комплекса, достигаются определенные гарантии мобильности и гибкости хозяйственного механизма, возможности устранить или ограничить факторы техногенного риска.
Фонд самострахования, - как правило, это децентрализованный, организационно обособленный фонд преимущественно в виде натуральных запасов хозяйствующего субъекта. Вместе с тем, возможна и денежная форма фонда самострахования. Фонд самострахования дает возможность преодолеть временные затруднения в процессе производства.
В аграрном секторе экономики с помощью механизма самострахования образуются семенной, фуражный, и другие натуральные фонды, призванные смягчить или устранить отрицательное воздействие природно-климатического фактора на результаты деятельности сельских хозяйств.
При переходе к рыночной экономике значительно расширяются границы самострахования. Его новая модель трансформируется в фонд риска, который создается государственными предприятиями и фирмами, акционерными обществами для обеспечения их деятельности при неблагоприятно складывающейся экономической конъюнктуре. Он создается на случай задержки заказчиками причитающихся платежей за поставленную продукцию, недостатка оборотных средств т.д. В условиях рынка предприятия функционируют в неустойчивой и постоянно изменяющейся экономической среде: меняются цены на производимую продукцию, приобретаемые материальные ресурсы, условия получения банковских ссуд, соотношение спроса и предложения, другие факторы хозяйственной деятельности. В то же время через фонд самострахования предприятия и другие хозяйствующие субъекты стремятся обеспечить себе устойчивое развитие, возможность работать без финансовых и производственных срывов.
Страховой фонд страховщика создается за счет большого круга его участников - предприятий, учреждений, организаций и отдельных граждан. Участники этого фонда (пайщики я пользователи) выступают в качестве страхователей. Формирование фонда происходит только в децентрализованном порядке, поскольку страховые взносы каждым участником (страхователем) уплачиваются обособленно.
В современных условиях страховой фонд страховщика имеет только денежную форму. Расходование средств фонда производится на конкретные цели - на возмещение ущерба и выплат страховых сумм в соответствии с установленными страховщиками правилами и условиями страхования. Объем денежных ресурсов фонда, необходимых для выплаты страхового возмещения и страховых сумм, определяется на основе статистики, эмпирических прогнозов и теории вероятностей. Чем больше число участников фонда, тем более достоверными будут показатели, определяющие объем его финансовых ресурсов.
В рамках страхового фонда страховщика достигается весьма высокая эффективность использования имеющихся средств. Убытки в данном случае как бы раскладываются на всех участников страхового фонда, происходит значительное перераспределение средств, что в конечном итоге приводит к большей маневренности и оборачиваемости.
Социальная природа страхового фонда отражает его реальное материальное наполнение. В страховом фонде страховщика реализуются коллективные и личные интересы его участников, отражаются взаимосвязи между социальными позициями участников экономической деятельности и их хозяйственным поведением, мотивациями и стереотипами.
Общественный характер страхового фонда страховщика требует соответствующего общественного характера его управления. Иными словами, необходимо организовать страховые отношения между участниками страхового фонда на непосредственно общественной основе через страховые учреждения (страховые общества или страховые компании). Каждое страховое учреждение, в оперативное управление которому передан страховой фонд, с одной стороны, призвано решать задачи имеющихся в обществе страховых интересов, а с другой - должно располагать необходимыми материальными, финансовыми и людскими ресурсами для выполнения этих задач.
Практическая сторона функционирования страхового фонда страховщика находит выражение в страховых правоотношениях, которые складываются между их участниками: страховщиками и страхователями, а также страховыми посредниками. Страховые правоотношения основываются на материальных условиях бытия. Совокупность общеобязательных правил поведения (норм) страхователя и страховщика, установленных или санкционированных государством, составляет страховое право
При организации страхового фонда страховщик учитывает взаимосвязь и взаимозависимость между случайностью и необходимостью. Важным вспомогательным средством для исследования этой зависимости выступает статистика.
С помощью статистической закономерности, которая представляет собой результат обобщения одного или нескольких общих признаков хаотической массы отдельных явлений, страховщик получает возможность установить необходимость случайности, что было бы невозможно при изолированном рассмотрении отдельных случаев. Исследованная страховщиком статистическая закономерность справедлива для совокупности единичных явлений, хотя может не проявляться в отдельно взятом событии. Обобщением достаточно большого числа отдельных случаев создается возможность финансового измерения совокупности случайно наступивших событий, которые причинили материальный ущерб. Тем самым создаются предпосылки для определения необходимого и достаточного размера страхового фонда.
Организация страхового фонда страховщика опирается на действие закона больших чисел и систему актуарных расчетов. Закон больших чисел представляет собой общий принцип, в силу которого количественные закономерности, присущие массовым общественным явлениям, отчетливо проявляются лишь в достаточно большом числе наблюдений. Актуарные расчеты - это совокупность экономико-математических методов расчета необходимого и достаточного.
Страховая защита – услуга, предоставляемая страховыми организациями.
Как любой товар, страховая услуга имеет потребительную стоимость и стоимость.
Потребительная стоимость страховой услуги заключается в обеспечении страховой защиты. Страховая защита заключается в снятии риска со страхователя. При наступлении страхового события страховая защита материализуется в форме страхового возмещения либо страхового обеспечения.
Стоимость страховой услуги (цена) выражается в страховом взносе (премии), которую страхователь уплачивает страховщику. Страховая премия устанавливается при подписании договора страхования и остается неизменной в течение срока его действия. Премия рассчитывается относительно базы, в качестве которой выступает страховая сумма по договору. Отношение величины страховой премии к базе называется страховым тарифом
СТРАХОВАЯ ЗАЩИТА (СТРАХОВОЕ ПОКРЫТИЕ) (COVERAGE) – в страховых операциях: границы страхового покрытия, определенные договором страхования. Данный термин может применяться как для обозначения суммы обеспечиваемого возмещения, так и для обозначения опасностей, от которых обеспечивается страхование.
Как экономическое понятие страховая защита отражает реакцию людей на случайные природные и общественные события, вызывающие необходимость неожиданных, чрезвычайных и огромных затрат. Для таких затрат люди вынуждены создавать специальные натурально-вещественные или денежные запасы (фонды, резервы), чтобы либо предупредить, локализовать такие события, либо возместить ущерб, если полная или частичная профилактика не удалась.
Страховая защита есть особое экономическое отношение между людьми по поводу предупреждения, ограничения неожиданных (случайных) крупных затрат или их обеспечения (например, для возмещения ущербов).
Материальным воплощением экономической категории страховой защиты служит страховой фонд , который представляет собой совокупность выделенных (зарезервированных) натуральных запасов материальных благ (в натуральном или денежном выражении), созданных для покрытия ущерба от неблагоприятных случайных явлений и компенсации потребности в деньгах.
Исторически страховые запасы (фонды, резервы) постепенно приобрели общественный масштаб, став страховыми резервными фондами общества и объединив следующие резервные фонды:
Ø государства;
Ø его административных единиц;
Ø отраслей общественного производства;
Ø предприятий;
Ø отдельных граждан;
Ø специальных страховых организаций.
Страховой фонд представляет собой резерв материальных или денежных средств, предназначенный для возмещения ущербов.
Источниками формирования страховых фондов являются платежи физических и юридических лиц, взимаемые на обязательной или добровольной основе.
Основными организационными формами страховых фондов являются:
· государственные фонды;
· фонды самострахования;
· фонды страховых компаний.
Государственные страховые фонды формируются как фонды социальной поддержки населения за счет обязательных платежей граждан и юридических лиц. Средства этих фондов используются в строгом соответствии с установленными нормативами и при наличии определенных условий (например, материальное обеспечение граждан при наступлении нетрудоспособности, старости).
Фонды самострахования создаются на предприятиях и в домашних хозяйствах на добровольной основе. Метод самострахования целесообразно использовать в тех случаях, когда время возникновения и размеры потребности в денежных средствах известны заранее, либо невелики. Однако накопления граждан и юридических лиц могут оказаться недостаточными, если возникает крупный ущерб.
Фонды страховых организаций образуются на основе передачи им функции страхования со стороны клиентов. Эти коллективные страховые фонды, создаваемые на основе страховых взносов заинтересованных лиц, управляемые профессионалами и обеспечивающие страховую защиту от конкретных рисков.
Можно выделить два направления страховой деятельности в системе формирования страховых фондов:
· государственное социальное страхование, основанное на принципе коллективной солидарности и направленное на социальное выравнивание и обеспеченное минимума благосостояния;
· страхование физических и юридических лиц, осуществляемое страховыми компаниями на договорной основе.
Коммерческое страхование занимает главное место в системе компенсации ущербов в условиях рыночной экономики. Оно гарантирует интересы граждан и юридических лиц от случайных рисков, обеспечивает продолжение хозяйственной деятельности предприятий и непрерывность общественного воспроизводства.
Согласно закону «Об организации страхового дела в РФ» юридические и физические лица для страховой защиты своих интересов могут создавать общества взаимного страхования (ОВС). ОВС могут создаваться в двух организационно-правовых формах: коммерческой и некоммерческой организации.
Некоммерческие ОВС могут осуществлять страхование имущества и иных имущественных интересов своих членов без оформления договора страхования, т. е. непосредственно на основе членства или Правил страхования. Коммерческие ОВС могут страховать интересы лиц, не являющихся их членами. Такое ОВС должно получить лицензию на осуществление страховой деятельности соответствующего вида. Страхование интересов лиц, не являющихся членами коммерческих ОВС, должно осуществляться только на основе договора страхования.
В соответствии с закон «О взаимном страховании», № 286-ФЗ принятым 29 ноября 2007 года, взаимным страхованием является страхование имущественных интересов членов общества на взаимной основе путем объединения в обществе взаимного страхования необходимых для этого средств. Взаимное страхование осуществляется обществом взаимного страхования. Взаимному страхованию, осуществляемому непосредственно на основании устава общества, подлежат только имущественные интересы, связанные с осуществлением одного вида страхования.
Общество может быть создано по инициативе не менее чем пяти физических лиц, но не более чем двух тысяч физических лиц и (или) по инициативе не менее чем трех, но не более чем пятисот юридических лиц, созвавших общее собрание, на котором принимается устав общества, формируются органы управления общества и орган контроля общества. Общество имеет право на осуществление взаимного страхования с момента получения лицензии на осуществление взаимного страхования
Валовой внутренний продукт в результате использования (распределения и перераспределения) распадается на фонды потребления и накопления. Страховые фонды в части страховых выплат на возмещение убытков относятся к фондам потребления, а неиспользованная в текущем году часть страховых фондов поступает в фонд накопления и включается в национальное богатство государства.
Основными принципами функционирования страховых фондов являются такие:
- научная обоснованность на основе оценивания риска;
- комплексность возмещения разных видов рисков ресурсами одного фонда;
- учет отраслевых особенностей страхуемой собственности;
- учет особенностей субъектов собственности, которым она принадлежит и которые ее страхуют;
- разнообразие организационных форм страхового фонда для обеспечения разносторонности страхования;
- государственное регулирование страховой деятельности в качестве специфического вида деятельности на рынке страховых услуг.
Мобилизация ресурсов в страховом фонде способствует экономическому прогрессу общества. Быстрое возмещение убытков производителя в рамках целевого страхового использования создает условия для непрерывности производства и увеличения ВВП. Остаток страхового фонда является существенным источником инвестиций в экономику.
Страховая защита предпринимательства и отдельного человека путем создания страхового фонда осуществляется в рамках специфических отношений - страховых.
Современные формы организации страхования как особой сферы финансовых отношений и одновременно специфической формы предпринимательской деятельности определяются общими принципами функционирования рыночной экономики. В свою очередь, реализация этих принципов, отображающихся в формировании структуры видов страхования и формах организации страховых фондов, зависит от развития рыночных отношений в каждой стране и от национальных особенностей сферы предпринимательства. Развитые рыночные отношения требуют развитой системы страхования.
Рыночная экономика характеризуется свободой и множественными формами предпринимательства при сохранении за государством регулирования самых
важных общих правил рыночного хозяйствования и особых правил в отдельных отраслях. Это отражено в законодательстве относительно отдельных видов деятельности, в частности страхования. Таким образом, страхование как экономическая категория является инструментом регулирования рыночной экономики и одновременно как вид деятельности является объектом регулирования со стороны государства, что способствует созданию упорядоченной структуры страхового рынка. В Украине государственный надзор за страховой деятельностью согласно Закону Украины «О страховании» осуществляет специальный уполномоченный орган исполнительной власти.
Страховой рынок функционирует при условии реализации определенных принципов. Основным принципом страхования в рыночной экономике является обеспечение конкурентности страхового рынка на основе демонополизации страховой деятельности. К объектам конкуренции страховых организаций относятся условия мобилизации средств страхователей в страховые фонды, эффективность инвестирования и достижения высоких конечных финансовых результатов. Именно конкуренция побуждает страховые организации в рамках их форм деятельности постоянно расширять ассортимент страховых услуг, усовершенствовать систему их оплаты и повышать оперативность выплат страхового возмещения.
Принцип обеспечения финансовой стабильности страховой организации влияет на конкуренцию между страховыми организациями разных форм, когда безосновательно снижаются тарифы или осуществляется рискованное инвестирование. Конкуренция в области страхования не должна нарушать интересы страхователей, поэтому государство регламентирует сферу страхового инвестирования.
Принципом организации страхования является также обеспечение юридической защиты участников фонда в случае наступления страхового случая, независимо от формы организации страхования. Этот принцип реализуется через механизм регистрации страховых организаций, лицензирования всех видов страховой деятельности и контроль со стороны органа государственного страхового надзора.
С учетом приведенных принципов, страхование классифицируется по разным критериям.
По форме собственности страховые организации разделяют на государственные (государственный сектор страхования) и негосударственные (коммерческий сектор страхования).
По форме страховых фондов в страховании различают самострахование, централизованное и коллективное страхование.
Самострахование базируется на индивидуальной ответственности и заключается в формировании страховых фондов юридическими и физическими лицами в денежной или натуральной форме. Недостатком рассматриваемой формы страхования является невозможность создать страховые фонды необходимого размера, поскольку это требует изъятия из хозяйственного оборота значительных средств. Самострахование является первой исторической формой страхования.
Централизованное страхование основывается на государственной ответственности и финансируется из общегосударственных средств, сосредоточенных в отдельных государственных фондах (резервных фондах Кабинета Министров и региональных государственных органов власти). Особенность этой формы страхо- 
Схема 8.2. Формы привлечения к страхованию и источники формирования страховых фордов
вания состоит в ограниченности объектов страхования (чрезвычайные события) и формировании как денежных, так и имущественных страховых фондов (государственный резерв).
Коллективное страхование основывается на солидарной ответственности членов страхового фонда, который они формируют своими взносами. Именно коллективное страхование является основой страхового рынка в форме страховых фондов страховых компаний.
По форме привлечения к страхованию различают добровольное и обязательное страхование.
Добровольное страхование означает возникновение страховых отношений только на основе добровольно заключенного соглашения (страхового полиса) между страхователем и страховщиком в случае возможного участия посредников страхового рынка (страхового брокера, страхового агента). Оно является частью гражданских правовых отношений.
Добровольное страхование функционирует в случае соблюдения таких принципов добровольного страхования:
- соединения законодательного регулирования страховой деятельности со стороны государства с добровольным заключением договора страхования каждым страхователем;
- выборочного охватывания страхованием, учитывая не только желание страхователя, но и объективные ограничения в заключении договора страхования, которые обуславливает страховщик;
- добровольное страхование всегда ограничено сроком, предусмотренным договором. Непрерывность страхования достигается повторным заключением договора;
- добровольное страхование действует только при условии оплаты согласно договору (разовый взнос или периодические платежи). Несвоевременная оплата, нарушающая условия договора, означает прекращение страховых отношений;
- страховое обеспечение по договору страхования зависит только от желания страхователя и пребывает в рамках страховой оценки имущества.
Обязательное страхование существует в сфере интересов не только отдельных страхователей, но и общества в целом, то есть обусловлено общественной целесообразностью. Обязательное страхование предусматривает некую добровольность включения в категорию объектов страхования.
Обязательное страхование осуществляется в рамках договора обязательного страхования за счет средств страхователя и включается в его валовые расходы. Страховщиком является организация, утвержденная законодательно.
Общеобязательное государственное социальное страхование (пенсионное, медицинское, в связи с временной потерей трудоспособности; на случай безработицы; от несчастного случая на производстве) осуществляют специальные внебюджетные фонды, которые формируются из средств страхователей, застрахованных лиц, ассигнований из бюджета.
По форме организации страхования различают государственное, негосударственное, взаимное, сострахование, перестрахование.
Государственное страхование базируется на государственной ответственности и в условиях рыночной экономики ограничивается исключительно страховыми гарантиями, которые предоставляет государство через уполномоченные органы. Государственное страхование - это такая организационная форма, согласно которой страховщиком является государство в лице уполномоченных на это организаций. В рамках государственного страхования государство монопольно осуществляет отдельные виды страхования.
Особенность государственного страхования состоит в экономической природе государственных страховых фондов и осуществляется через бюджетные или внебюджетные целевые фонды, формирующиеся в рамках государственных финансов. Источником этих фондов, как и государственных финансов в целом, являются налоги и обязательные отчисления юридических и физических лиц в бюджет и внебюджетные фонды.
Различают следующие виды государственного страхования:
- централизованное, за счет централизованного страхового (резервного) фонда, который создается из общегосударственных ресурсов в натуральной и денежной формах. Ресурсы в натуральной форме - это постоянно обновляемые запасы стратегического значения, в денежной - подчиненные правительству централизованные государственные финансовые резервы. Задача централизованного страхового фонда, который является элементом общехозяйственного комплекса страны, состоит в страховании экономики страны от последствий чрезвычайных событий природного и техногенного характера;
- общеобязательное социальное, за счет формирующихся фондов социального страхования, в свою очередь, за счет отчислений работодателей, которые включаются в себестоимость продукции и услуг (начисления на фонд оплаты труда), взносов наемных рабочих, ассигнований из государственного бюджета, других поступлений в соответствии с законодательством.
Взаимное страхование основывается на коллективной ответственности группы объединенных в товарищество взаимного страхования юридических и физических лиц, страховой фонд которого формируется за счет их взносов. Товарищество взаимного страхования относится к некоммерческим организациям (его основной целью не является получение прибыли). Каждый основатель товарищества является членом-пайщиком и имеет право на страховую защиту пропорционально собственному взносу. После выплаты страхового возмещения страховой фонд товарищества пополняется взносами его членов.
Виды страхования различают в соответствии с классификацией объектов страхования, являющихся носителями страхового интереса и относящимся к материальным или нематериальным явлениям. Соответственно, объекты страхования разделяют на классы: имеющие стоимость и не имеющие стоимость. В украинском законодательстве (ст. 4 Закона Украины «О страховании») в качестве отдельных объектов различают личное, имущественное и страхование ответственности. В законодательстве некоторых стран с рыночной экономикой дополнительно в качестве отдельного объекта (отрасли) страхования рассматривается страхование экономических рисков. Каждый объект (отрасль) страхования делится на подотрасли, имеющие специфические особенности рисков, которые, в свою очередь, также имеют разновидности.
Объектом личного страхования является жизнь, здоровье и трудоспособность человека. Оно объединяет рисковую и сохраняющую функции - накопление платежей и выдачу займа под залог страхового полиса. В рамках подотраслей этого вида страхования (жизни, от несчастного случая, медицинского и пенсионного страхования) различают страхование здоровья граждан в поездках за рубеж, пенсий по возрасту или состоянию здоровья, от несчастных случаев - профессиональных групп, детей и школьников, ритуальных услуг и др.
По форме организации личное страхование бывает добровольным и обязательным, а в зависимости от численности застрахованных - индивидуальным и групповым.
Медицинское добровольное страхование является частью системы общественной охраны здоровья и может финансироваться за счет специальных страховых фондов, организованных, например, по территориальному принципу. Такая организационная форма страхования распространена в странах с развитыми рыночными отношениями и, безусловно, со временем будет реализована в Украине в процессе осуществления медицинской реформы.
Объектом имущественного страхования является страхование разных видов имущества, его подотрасли выделены в зависимости от формы собственности имущества. Для украинского страхового рынка традиционными являются такие виды, как страхование сельскохозяйственных культур и животных, транспортных средств, грузов, личного имущества граждан.
Страхователем имущественного страхования может быть только юридическое или физическое лицо (владелец, распорядитель или пользователь имущества), которое имеет самостоятельный юридический имущественный интерес.
Противопожарное страхование, согласно мировой практике страховой деятельности, является отдельной подотраслью страхования, опираясь на его значение в предпринимательской деятельности. Различают добровольное и обязательное противопожарное страхование. Особенность формирования страхового фонда этого вида страхования заключается в направлении в него определенного процента от суммы договора имущественного страхования и договора страхования гражданской ответственности, но в рамках общего страхового фонда каждой страховой компании. В структуре страхового фонда противопожарного страхования выделяется фонд пожарной безопасности, источником формирования которого является процент отчисления от суммы страховых взносов по противопожарному страхованию.
Схема 8.4. Виды страхования по отраслям и подотраслям
Страхование ответственности страхователя защищает как его интересы, так и интересы застрахованных. Страхователь освобождается от возмещения убытков третьим лицам. Особенность этого вида страхования состоит в заключении страхового договора без определения конкретного застрахованного (лица или субъекта хозяйствования). Застрахованный и размер возмещения определяются решением суда только в случае наступления страхового случая, то есть при причинении вреда третьему лицу.
Самым распространенным является страхование гражданской ответственности владельцев транспорта разного вида, которое объединяет условия личного и имущественного страхования (возмещение потери здоровья и повреждения имущества). Согласно законодательству страны такое страхование является обязательным или добровольным, в зависимости от вида транспортного средства.
Перспективными для украинского страхового рынка являются такие виды страхования ответственности: заемщика за возвращение кредита, работодателя, гражданской ответственности предприятий, являющихся источником повышенной угрозы, за загрязнение внешней среды, ядерной ответственности, гражданской ответственности производителей товаров и предоставителей услуг, профессиональной ответственности (врачей, таможенных брокеров, юристов и др.), ответственности делового партнера.
Страхование экономических рисков как отдельная отрасль страхования, целесообразность которого доказана практикой хозяйствования развитых рыночных стран, современным украинским законодательством не предусмотрено, но возможно. В страховании экономических рисков различают страхование от коммерческих, технических, правовых, политических рисков и рисков в финансово-кредитной сфере.
В случае страхования коммерческих рисков объектом страхования является инвестирование денежных и материальных ресурсов, результатом которого должно быть получение дохода, то есть предпринимательская деятельность. Проявлением риска является недополучение ожидаемого дохода. Конкретными и самыми распространенными видами страхования экономических рисков являются следующие:
- страхование потери прибыли из-за приостановления по разным причинам процесса производства;
- страхование потери дохода от невыполнения партнерами договорных обязательств;
- страхование арендной платы от невозможности ее получения из-за страхового случая;
- страхование рентной платы от прекращения арендных отношений из-за страхового случая;
- страхование восстанавливаемой стоимости имущества, если для этого нужны будут расходы, превышающие стоимость застрахованного имущества.
Страхование финансово-кредитных рисков охватывает те из них, которые возникают вследствие финансовой деятельности страхователя. Это страхование:
- экспортных операций, в том числе экспортных кредитов;
- банковских кредитов от риска неплатежей;
- банковской деятельности от причинения вреда персоналом или вследствие иных противоправных действий;
- валютных рисков от нестабильности курса валюты;
- от инфляции.
Страхование - это система экономических отношений, возникающих при образовании специального фонда финансовых средств (за счет предприятий, организаций и населения) и его использовании для возмещения ущерба, причиненного имуществу стихийными бедствиями и другими неблагоприятными факторами, для оказания помощи гражданам и предприятиям при наступлении для них различных неблагоприятных событий.
Страховое звено является особым звеном финансовой системы государства, в котором страховые услуги могут быть предоставлены на условиях обязательности или добровольности.
Взаимодействие сторон, заинтересованных в заключении страховых соглашений и достижении результативности страховых операций, происходит на страховом рынке, который представляет собой сферу денежных отношений, где объектом купли-продажи является страховая услуга.
Страхование - это способ возмещения убытков, которые претерпело физическое или юридическое лицо, посредством их распределения между многими лицами (страховой совокупностью). Возмещение убытков производится из средств страхового фонда, который находится в ведении страховой организации (страховщика). Объективная потребность в страховании обуславливается тем, что убытки подчас возникают вследствие разрушительных факторов, вообще неподконтрольных человеку, как, например, стихийных бедствий. В подобной ситуации невозможно взыскивать убытки с кого-либо, и заранее созданный страховой фонд может быть источником возмещения ущерба.
Как экономическая категория страхование представляет систему экономических отношений, включающую совокупность форм и методов формирования целевых фондов денежных средств и их использования на возмещение ущерба при различных рисках, а также на оказание помощи гражданам при наступлении определенных событий в их жизни. Оно выступает, с одной стороны, средством защиты бизнеса и благосостояния людей, а с другой - видом деятельности, приносящим доход. Источниками прибыли страховой организации служат доходы от страховой деятельности, от инвестиций временно свободных средств в объекты производственной и непроизводственной сфер деятельности, акции предприятий, банковские депозиты и т. д.
Известно, что категория финансов выражает свою сущность, прежде всего, через распределительную функцию. Она находит свое конкретное, специфическое проявление в функциях, присущих страхованию, - рисковой, предупредительной и сберегательной, а также контрольной.
Материальным воплощением экономической категории страховой защиты служит страховой фонд. Страховой фонд создается в форме резерва материальных и денежных средств для покрытия чрезвычайного ущерба, причиняемого обществу стихийными бедствиями, техногенными факторами и различного рода случайностями.
С помощью страхового фонда во многом разрешается объективно существующее противоречие между человеком и природой, между природой и обществом. Одновременно обеспечивается непрерывность процесса общественного воспроизводства. Разрешение противоречия, однако, не устраняет зависимости человека от стихийных сил природы.
Так, большую зависимость от природно-климатических условий испытывает сельское хозяйство (засуха, наводнения, выпревание и вымокание растений и т.д.). Эксплуатация гигантских супертанкеров может обернуться экологической катастрофой в водах мирового океана. При этом все большее влияние на возникновение ущерба приобретает человеческий фактор - ошибки, допущенные в ходе эксплуатации сложных технических систем.
Число рисков, угрожающих обществу и отдельному человеку, так велико, что страховые фонды неизбежно создаются в разных организационных формах и служат для разных целей.
Основные организационные формы страховых фондов в России следующие:
Государственный страховой (централизованный, резервный, социального страхования) фонд;
Фонд самострахования;
Фонд риска товаропроизводителей;
Страховой фонд страховщика (андеррайтера, фонд страховой компании).
Государственный страховой фонд образуется за счет общегосударственных ресурсов, за счет обязательных платежей граждан и юридических лиц. Назначение этого фонда - возмещение ущерба и устранение последствий стихийных бедствий и крупных аварий, повлекших крупные разрушения и большие человеческие жертвы. Этот фонд формируется как в натуральной, так и денежной форме.
В натуральной форме он представляет собой постоянно возобновляемые запасы продукции, материалов, сырья, топлива, продовольствия по определенной номенклатуре, которые размещены на специальных базах. Это стратегические запасы, которые находятся в ведении Госкомитета РФ по государственным резервам.
Централизованный страховой фонд в денежной форме - это централизованные государственные финансовые резервы, являющиеся достоянием государства. Прерогатива распоряжаться ими принадлежит правительству. Ресурсы общегосударственного централизованного страхового (резервного) фонда привлекались, например, для ликвидации последствий аварии на Чернобыльской АЭС, землетрясения в Армении и др.
Фонд самострахования - как правило, это децентрализованный, организационно обособленный фонд преимущественно в виде натуральных запасов хозяйствующего субъекта. Вместе с тем, возможна и денежная форма фонда самострахования. Фонд самострахования дает возможность преодолеть временные затруднения в процессе производства.
В аграрном секторе экономики с помощью механизма самострахования образуются семенной, фуражный и другие натуральные фонды, призванные смягчить или устранить отрицательное воздействие природно-климатического фактора на результаты деятельности сельские хозяйств.
При переходе к рыночной экономике значительно расширяются границы самострахования. Его новая модель трансформируется в фонд риска товаропроизводителей, который создается государственными предприятиями и фирмами, акционерными обществами для обеспечения их деятельности при неблагоприятно складывающейся экономической конъюнктуре. Он создается на случай задержки заказчиками причитающихся платежей за поставленную продукцию, недостатка оборотных средств и т.д. В условиях рынка предприятия функционируют в неустойчивой и постоянно изменяющейся экономической среде: меняются цены на производимую продукцию, приобретаемые материальные ресурсы, условия получения банковских ссуд, соотношение спроса и предложения, другие факторы хозяйственной деятельности. Через фонд самострахования предприятия и другие хозяйствующие субъекты стремятся обеспечить себе устойчивое развитие, возможность работать без финансовых и производственных срывов.
Страховой фонд страховщика создается за счет большого круга его участников: предприятий, учреждений, организаций и отдельных граждан. Участники этого фонда (пайщики и пользователи) выступают в качестве страхователей. Формирование фонда происходит только в децентрализованном порядке, поскольку страховые взносы каждым участником (страхователем) уплачиваются обособленно.
В современных условиях страховой фонд страховщика имеет только денежную форму. Расходование средств фонда производится на конкретные цели: на возмещение ущерба и выплату страховых сумм в соответствии с установленными страховщиками правилами и условиями страхования. Объем денежных ресурсов фонда, необходимых для выплаты страхового возмещения и страховых сумм, определяется на основе статистики, эмпирических прогнозов и теории вероятностей. Чем больше число участников фонда, тем более достоверными будут показатели, определяющие объем его финансовых ресурсов.
В рамках страхового фонда страховщика достигается весьма высокая эффективность использования имеющихся средств. Убытки в данном случае как бы раскладываются на всех участников страхового фонда, происходит значительное перераспределение средств, что в конечном итоге приводит к большей маневренности и оборачиваемости.
Таким образом, участие в фондах страховых компаний - самый надежный способ компенсации ущербов. Фонды страховщика образуются на основе передачи им функций страхования со стороны клиентов, которые предпочитают не заниматься самострахованием, а участвовать в коллективных страховых фондах, управляемых профессионалами.
Таким образом, страховые резервные фонды общества создаются двумя основными методами: самострахованием и страхованием, называемым еще прямым страхованием или индивидуальным.
Самострахование означает, что государство, его административные территории (республики, области и т.д.), отрасли, предприятия, граждане создают натуральные или денежные запасы по собственной инициативе и за счет своих доходов.
Страхование - это способ возмещения убытков, которые потерпело физическое или юридическое лицо, посредством их распределения между многими лицами (страховой совокупностью), основанное, главным образом, на принципе добровольности и осуществляемое страховыми компаниями.
В отличие от самострахования страхование опирается на преимущества кооперирования страховых взносов клиентов. Это позволяет клиентам при малых затратах на взносы (скажем, от 0,01 до 15 % от страховой суммы объекта) получить возмещение вреда или ущерба, превосходящее взносы в десятки, сотни, тысячи раз. Кроме того, страхователь может полнить возмещение ущерба или вреда буквально на следующий день после заключения договора и уплаты взноса страховщику, если произошел в этот день оговоренный страховой случай.
Заключение
В условиях рыночного реформирования страхование выступает в роли некого стабилизирующего фактора, позволяющего компенсировать ущербы, которые наступают вследствие непредвиденных событий и наносящих ущерб населению, бизнесу, государству. В Законе "Об организации страхового дела в РФ" дается определение страхования: "…Отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий)". Таким образом, страхование - особая сфера деятельности специфических экономических отношений, цель которого заключается в обеспечении непрерывности производственной и иной общественно полезной деятельности на достигнутом или достаточном уровне, а также приемлемых доходов, уровня и качества жизни людей при наступлении случайных событий с неблагоприятными или благоприятными последствиями, именуемых страховыми случаями.
Основными функциями страхования являются: формирование страховых фондов целевого назначения; осуществление предупредительных мероприятий, направленных на недопущение страховых случаев, а также уменьшение риска их наступления и величины наносимого ими ущерба; возмещение участникам страхования причиненного им страховыми случаями ущерба и осуществление выплат страхового обеспечения (страховых сумм) по договорам личного страхования; инвестирование страховщиком временно свободных денежных средств с целью получения дополнительного дохода в интересах участников страхования.