Но как убедиться в правдивости этого утверждения и выпросить подтверждение применения специальных налоговых условий? Расскажем, каким образом контрагенты могут доказать обоснованное отсутствие ндс в своих операциях и приведем на сегодня налоговое законодательство рф не предусматривает, что компании и ип на упрощенной системе налогообложения обязаны показывать своему контрагенту любого вида документы о применении усн. Форма документа (1-5-учет) регламентируется приказом здесь необходимо заметить, что предоставление копии описанного уведомления не гарантирует переход контрагента на осно.
Как получить письмо о применении УСН
Нк), поэтому некоторые расходы принять к вычету просто не получится.
Письмо о применении усн для контрагента важная часть деловой жизни предпринимателя. Информация о сданных декларациях может отсутствовать, если срок их представления на момент подготовки информационного письма еще не наступил. При этом, по итогам 1 квартала, полугодия и 9 месяцев уплачиваются авансовые платежи по налогу без представления налоговой декларации. Некоторые считают, что в ответ на письмо об уведомлении налогового органа о смене объекта налогообложения налоговый орган должен направить в адрес упрощенца информационное письмо по форме 26.
 |
Они могут быть не в курсе произошедших конфигураций в форме налогообложения той организации, с которой ведут взаимодействие, либо сотрудничество меж сторонами только налаживается. 
Письмо о применении усн для контрагента необходимо, в связи с тем, что упрощенцы не работают с ндс и им приходится подтверждать свое право не выделять данный налог в стоимости продуктов либо услуг. В ней на вас заведена личная карточка налогоплательщика, туда подавалось извещение о переходе на усн и сдаются декларации. Введите вам e-mail, чтоб быть в курсе новых новостей и обявлений на веб-сайте.осознание этого ставит в ступор неподготовленного к юридическим аспектам налогоплательщика.
Zakonguru ндс плательщики ндс информационное письмо о том, что организация. 
В письме фнс от шс-22-3915 сообщается, что по.Существует ли определенный эталон справки о используемой системе налогообложения.
Образец письма о применении усн для контрагента
После регистрации дается 30 дней на определение с системой налогообложения, в течение которых должно. Вы должны знать, что разницу меж уплаченным наименьшим налогом и исчисленным налогом, который нужно было уплатить, в следующие годы можно включить в расходы либо отнести на убытки. Write() эталон письма о применении усн. облегченная система налогообложения это льготный режим для малого. Это может быть, к примеру, при превышении организацией максимально допустимого лимита на доход либо при смене вида деятельности, который не предусмотрен особыми режимами.
Упрощенная система налогообложения фнс 77 город москва
Эту копию извещения можно предоставить контрагенту в доказательство собственного права работать без ндс. Если вы не относитесь к уровню людей, относящихся благорасположенно к эт. Имени справку-письмо о системе налогообложения осно по эталону.Чем отличается облегченная система налогообложения от общей.Требования к эталону письма о применении облегченной системы налогообложения в адресок вашего контрагента.Письмо о используемой системе налогообложения осно эталон. Да и в самом бланке 1-5-учет нет указания, на какую систему перебегает заявитель. При выборе объектом налогообложения доходы минус расходы умножаем определенную разницу меж доходами и расходами на ставку налога, равную 15 примечание в согласовании с пт 2 статьи 346. Более того, некие упрощенцы сами совместно с комплектом документов, к примеру, счетом либо контрактом, представляют письмо о применении усн для контрагента. 
сказать о собственном праве работать без ндс контрагенту можно в свободной форме.
Как получить уведомление о применении УСН
Приложение N 7
к Приказу ФНС России
от _________ N _____
См. данную форму в MS-Word.
Инспекция Федеральной налоговой службы Форма по 1125021______________________________________ (код налогового органа)______________________________________ (штамп налогового органа) Информационное письмо (ФОРМА N 26.2-7) <1> от "__" ______________ 20__ г. N _______ Инспекция Федеральной налоговой службы ___________________________________________________________________________________________________________ (наименование налогового органа)в соответствии с Налогового кодексаРоссийской Федерации на запрос ____________________________________________ (наименование организации, ИНН/КПП,___________________________________________________________________________ фамилия, имя, отчество индивидуального предпринимателя, ИНН)от "__" ________ 20__ г., N ____ сообщает, что указанным налогоплательщиком"__" ____________ 20__ г. подано заявление о переходе на упрощенную систему представлены(а) <2>/ не представлены(а) <3>налогообложения с "__" ____ 20__ г. и ————————————- (ненужное зачеркнуть)налоговые(ая) декларации(ия) по налогу, уплачиваемому в связи с применениемупрощенной системы налогообложения, за ___________________ <4> годы (год).Руководитель (заместитель руководителя)Инспекции Федеральной налоговой службы______________________________________ _____________ ____________________ (наименование налогового органа) (подпись) (фамилия, инициалы) М.П."Информационное письмо получено" <5>Руководитель организации(Индивидуальный предприниматель)/Представитель налогоплательщика ___________________ _____________________ (подпись) (фамилия, инициалы)"__" ____________ 20__ г.
<1> Бланк информационного письма заполняется в двух экземплярах. Один экземпляр информационного письма выдается налогоплательщику (направляется по почте или в электронном виде по ТКС) или его уполномоченному представителю.
<2> Указывается, если налогоплательщиком представлены(а) налоговые(ая) декларации(ия) по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, по итогам налоговых(ого) периодов(а).
<3> Указывается, если налогоплательщиком по истечении налоговых(ого) периодов(а) налоговые(ая) декларации(ия) по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, не представлены(а).
<4> Не заполняется (за исключением случаев, предусмотренных в сноске 2), если срок представления налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, не наступил:
— для налогоплательщика — организации 31 марта года, следующего за годом, в котором он подал заявление;
— для налогоплательщика — индивидуального предпринимателя 30 апреля года, следующего за годом, в котором он подал заявление.
<5> При отправке по почте не заполняется.
Письмо о применении УСН: как выглядит образец
Образец справки об общей системе налогообложения
Письмо о применении УСН для контрагента
Запрос в налоговый орган о подтверждении права применять упрощенную систему налогообложения
В Инспекцию Федеральной налоговой службы __________________________________ (наименование налогового органа) от _______________________________ (полное наименование __________________________________ организации, фамилия, имя, __________________________________ отчество индивидуального __________________________________ предпринимателя) __________________________________ (адрес места нахождения организации, __________________________________ места жительства индивидуального предпринимателя) __________________________________ __________________________________ (ОГРН, ИНН/КПП организации, ОГРНИП, ИНН индивидуального предпринимателя) Запрос о подтверждении права применять упрощенную систему налогообложения В соответствии с положениями статьи 346.13 главы 26.2 Налогового кодекса Российской Федерации ______________________________________________ (полное наименование организации, ОГРН, ИНН/КПП; ___________________________________________________________________________ фамилия, имя, отчество индивидуального предпринимателя, ОГРНИП, ИНН) просит подтвердить ее (его) право на применение в период с "___"_______ ___ г. по "___"________ ___ г. упрощенной системы налогообложения при следующих текущих показателях деятельности: Получено доходов за ______________________________________________ 20__ (указать отчетный (налоговый) период) года ______________________________________________________ рублей. (сумма прописью) Средняя численность работников за налоговый (отчетный) период 20__ года составляет ________________________________ человек. (прописью) Стоимость амортизируемого имущества, находящегося в собственности организации на дату подачи настоящего заявления, составляет __________________________________________ рублей. (сумма прописью) Участие в соглашениях о разделе продукции __________________________________________________________________ _________________________________________________________________. Иные условия и ограничения, предусмотренные статьей 346.12 Налогового кодекса Российской Федерации, соблюдены. Руководитель организации ___________ _____________________ (Индивидуальный предприниматель) (подпись) (фамилия, инициалы) "___"________ ___ г. М.П. Отметка о регистрации заявления: "___"________ ___ г., входящий номер ________________ ___________ ____________________ (подпись) (фамилия, инициалы Штамп налогового органа должностного лица налогового органа)
Государство регулярно обновляет законодательный фундамент. Количество заявок и формуляров с разрешениями и отторжениями отнимают свободное пространство у живых сотрудников офисов.
Но наличествует приятное исключение - уведомление о Кандидат на упрощенный режим налогообложения заполняет единственный бланк, не требующий ответов и перепроверок.
Инструмент УСН удобен для индивидуального предпринимателя.
Зачем нужна «упрощенка»?
Когда компании и индивидуальные предприниматели подбивают первые итоги и выводят на бумаге суммы предстоящих налоговых трат, коммерсантов охватывает гамма чувств в линейке «недоумение - негодование». Количество и причины начисления дани не умещаются на пальцах двух рук.
Оптимизировать налоги и сократить бумажный поток отчетности позволяет уведомление о Потенциальному плательщику уже не придется рассчитывать налог на прибыль, платить имущественный налог с основных средств, используемых в производственном процессе. НДС исчезает с горизонта.
Режим «Упрощенка» устанавливается для предприятия в целом. Невозможно один вид деятельности оформить под упрощение, а другой оставить на общем режиме.
Зафиксированы случаи, когда с «упрощенцами» работают без энтузиазма из-за НДС.
Итог формируется рынком предложений. Если товар, услуга или работа востребованы, то бланк уведомления о применении УСН в договорном пакете не превратится в препятствие для деловых отношений.
Цена входного билета
Порог годового дохода индексировался. На 2017 год сумма определяющего переходного параметра равнялась 112 с половиной миллионам российских рублей.
Законом установлено, что до 2020 года сумма пересматриваться не будет. Цена нефти, курс доллара и никоим образом не пошатнут ориентир.
Сумма годового дохода указывается в специальном поле уведомления о переходе на УСН.
Прелюдия перехода
Прежде чем заполнить бланк уведомления, полезно проверить кассу. Оплата по факту поставки товара или услуг, авансовые суммы за предстоящие поставки - это доход. Сюда же плюсуются поступления с аренды и продажи собственного имущества.
Если деньги за некачественный товар и плохо оказанную услугу пришлось в течение года вернуть заказчику, то возвращенную сумму минусуют.
В доход идут поступления от реализации: проведенные через расчетный счет и через кассу.
Компании дозволено перейти на облегченные правила налогового учета, если сумма дохода меньше или равна 112,5 миллионам рублей. Но не за год, а за девять месяцев. Годовой порог равен 150 миллионам.
Предпринимателю проще - для ИП уведомление о применении УСН не требует внесения сведений о доходе. Но обязанности безупречного соблюдения общих правил кассовых операций сохраняются. Как и необходимость представлять статистическую отчетность.
Определившись с кассовым наполнением, следует внимательно сравнить уставную работу организации или заявленную занятость предпринимателя с перечнем из НК. Кратко этот перечень выглядит так: банки и микро - финансирование, брокерские услуги; букмекеры; инвестиционные фонды; изготовители облагаемых акцизами товаров; частные нотариусы и адвокаты. У них собственное ярмо налогов.
Если доход и виды дела не препятствуют, то уточните численность персонала. Конторам и предпринимателям, эксплуатирующим труд по найму, с численностью свыше 100 человек, путь в упрощенный режим заказан.
Наличие в списке акционеров - «юриков» с долей 25% уставного капитала кладет конец мечте о гибком и удобном режиме налоговой политики.
Для расширения рынка сбыта организация открывает филиалы в других городах. Для выручки это хорошо, но при этом переход на упрощенный метод расчетов с государством возбраняется. Если даже объем добытых рублей не превзойдет 150 млн в год.
Заявление о выдаче уведомления о применении УСН в адрес ФНС не требуется. Компании или предпринимателю достаточно заполнить бланк уведомления и отправить в налоговую. Подтверждение ждать без надобности. Потому что «упрощенка» - дело добровольное. Но возникают ситуации, когда подтверждение о применении требует контрагент. Тогда «упрощенец» письменно обращается в налоговую, где за 30 дней подготовят письмо с подтверждением правомерности работы в режиме УСН.
Формуляр простого и понятного бизнеса
На каждый чих установлено конкретное «будьте здоровы». При заполнении клеточек и строчек бланка уведомления о применении УСН следует строго придерживаться примечаний под таблицей.
Ситуация 1. Организация или предприниматель уже работают по общему режиму.
Компания указывает ИНН, КПП, название полное, как в Уставе. Признак существующего режима платежа равен 3. Указатель перехода равен 1.
Индивидуальный предприниматель заполняет ИНН, фамилию с именем и отчеством. В клетку кода действующего режима вносит 3. В клетку желанной «упрощенки» ставит 1 - код перехода с первого дня очередного года.
Ситуация 2. Организация или предприниматель подали в налоговую регистрационный набор без заявки на УСН.
У вновь образованных фигурантов экономических боев есть шанс исправить ситуацию за тридцать дней. Правильные значения таковы:
- первому коду присваивается значение 2 - признак вновь созданной организации.
- клетка второго кода заполняется цифрой 2 - что означает «со дня постановки на налоговый учет».
Ситуация 3. Заявление на «упрощенку» и на регистрацию поданы одновременно.
Названия и фамилии вносятся как в предыдущих ситуациях. Кодам придается значение:
Первый код равен 1 - признак одновременной подачи двух заявлений;
Второй код равен 2 - признак вновь созданной организации.
Когда объявить о желании на 2018 год?
Чтобы год Желтой Земляной Собаки встретить и отработать с применением упрощенного режима обложения данью, надо вовремя сообщить в надзорный орган - ФНС. Талмуд директоров и бухгалтеров гласит: инспекция фиксирует приход заявки до последнего удара новогодних курантов. Но год завершается в воскресенье. Налоговая отдыхает. Согласно принятым правилам, последний день подачи заявления переносится на следующий за ним первый рабочий день.
В итоге для подачи уведомления о применении УСН сроки таковы:
- можно подать либо в оставшиеся до 31 декабря дни,
- либо в предстоящее «кровавое воскресенье».
Правила для ИП
Для оформления уведомления о применении УСН требуется безукоризненное исполнение правил 346-й статьи НК:
1. Вновь организованный предприниматель-единоличник вправе применять УСН с того момента, когда встанет на учет в налоговой.
2. Не играет роли, «старенький» или «новенький» ИП претендует на «упрощенку». Занятия участника экономического рынка входить в «запретный» список не должны.
3. Приятная информация: для ИП отсутствуют ограничения по максимальной сумме годового дохода. Надо только помнить, что доход складывается из средств реализации и сумм внереализационных операций.
4. Последний шаг: подать мытарям аккуратно заполненное и скрепленное подписью заявление. Ответа ждать не надо. Переспрашивать и уточнять, получили и согласны ли, тоже без надобности. Заявление носит уведомительный характер. Предупредил ИП налоговую о переходе на другой режим и может спокойно трудиться и вносить налоги по правилам.
5. Переход на УСН означает, что предприниматель освобождается от обязанности платить НДФЛ за себя с прибыли предпринимательства. Коммерсант платит налог в доле 6% с выбранного способа «доходы» и 15% с метода «доходы минус расходы». Но ИП для наемного труда наделен функциями налогового агента, обязан начислять и вносить в казну НДФЛ с вознаграждения нанятого персонала.
Как упростить переход на «упрощенку»?
Ситуация: в середине года становится очевидной необходимость оптимизации налоговых платежей; Кодекс допускает смену ориентации; но учет в новых условиях возможен исключительно с 1 января следующего года. Извечный русский вопрос «Что делать?» имеет положительный ответ.
Если расчеты доходов и расходов верны, то бессмысленно простаивать шесть месяцев. Гуру финансовых поборов советуют: ликвидируйте действующее предприятие или ИП и зарегистрируйте новое сразу с упрощенной налоговой канителью. Эта процедура со сверками и проверками, расчетами и зачетами займет пару месяцев. Четыре месяца экономии стоят того.
Чем поможет эта статья: Вы сможете представить контрагентам документ, объясняющий, почему ваша компания не выписывает счета-фактуры. От чего убережет: От штрафов за несдачу упрощенных деклараций и неверного расчета налогов.
Важная деталь Запрос в ИФНС можно подать одновременно с уведомлением о переходе на упрощенную систему.Ваша компания применяет упрощенку. А значит, НДС не платит. Однако нередко, не получив от поставщика счет-фактуру, покупатель просит как-то подтвердить, что компания действительно находится на упрощенке. В том числе выдать бумагу о том, что вы сдаете в ИФНС декларации.
Так вот, о том, что ваша компания находится на упрощенной системе и сдает налоговые декларации, скажет информационное письмо из ИФНС по форме № 26.2-7. Совсем недавно новый бланк утвердили сотрудники ФНС России в приказе от 2 ноября 2012 г. № ММВ-7-3/829 @ . И кстати, такую же бумагу вам будет нелишне получить, если ваша компания перешла на упрощенку недавно. Так вы убедитесь, что ИФНС не затеряла уведомление о переходе на этот спецрежим.
Как составить запрос и передать его в ИФНС
Как отправить запрос в ИФНС
Запрос вы можете принести в ИФНС лично или послать по почте. Некоторые операторы связи позволяют отправлять запросы в произвольной форме по Интернету. Воспользоваться такой возможностью, конечно, получится, только если ваша компания сдает налоговые отчеты по ТКС.
Как долго ждать ответ от налоговиков и в каком виде
Подготовить информационное письмо по форме № 26.2-7 налоговики обязаны в течение 30 календарных дней после того, как получили от вас запрос. Такой срок предусмотрен пунктом 93 Административного регламента ФНС, утвержденного приказом Минфина России от 2 июля 2012 г. № 99н .
Важная деталь: запросить данные о декларации за 2012 год имеет смысл не раньше 2 апреля 2013 года. То есть пока не истечет срок, предусмотренный для сдачи отчета в ИФНС.
Этот вывод следует из формы № 26.2-7 .А какие сведения ревизоры приведут в письме, если ваша компания до упрощенки применяла другой режим налогообложения? В этом случае налоговики предоставят данные только о тех декларациях, которые вы сдавали именно на упрощенке (письмо ФНС России от 4 июля 2011 г. № ЕД-4-3/10690 @).
Ну а отдадут вам информационное письмо по форме № 26.2-7 таким способом, который вы сами выбрали в запросе. То есть лично в руки представителю компании или по почте. А вот получить ответ по ТКС не получится. Дело в том, что электронного формата для такой формы чиновники не утверждали. Если же вы забыли отметить, каким способом хотите получить письмо, то налоговики отправят его по умолчанию почтой.
Какие еще запросы можно направлять в налоговую инспекцию, будучи на упрощенке
Вам может понадобиться любая другая информация, связанная с упрощенкой. Например, узнать мнение ИФНС по спорному вопросу. Или вы только устроились бухгалтером в компанию. И хотите на всякий случай выяснить, какой объект налогообложения заявляла компания в налоговой инспекции - «доходы» или «доходы минус расходы».
Важная деталь В инспекции можно запросить сведения и о том, какой объект налогообложения выбрала ваша компания - «доходы» или «доходы минус расходы».Получить ответы на все эти вопросы можно, направив в инспекцию запрос в произвольной форме. Составьте его точно так же, как запрос о применении упрощенки и подаче деклараций.
Если речь идет о сверке платежей, то налоговики должны выдать документ строго установленной формы. Это акт совместной сверки, утвержденный приказом ФНС России от 20 августа 2007 г. № ММ-3-25/494 @ .
А вот на другие запросы налоговики подготовят ответ в произвольной форме - в течение 30 календарных дней.
(УСН, УСНО, упрощенка, упрощенный налог) является документ, в котором ИП или организация сообщает о своем желании применять один из специальных режимов налогообложения – упрощенный.
Зачем заявлять о переходе на УСН
УСН, равно как и вмененка и патент, являются добровольными режимами налогообложения и могут применяться ИП и организациями по своему усмотрению при соблюдении соответствующих условий.
При регистрации предпринимателя или юридического лица он автоматически переводится на ОСНО, если уведомление для перехода на УСН им не будет предоставлено в течение 30 дней после постановки на учет.
ОСНО является одним из самых сложных и экономически невыгодных для субъектов малого предпринимательства режимов налогообложения. В большинстве случаев он применяется, когда по численности сотрудников и денежным оборотам компания или ИП не может применять УСН или ЕНВД либо, в случае, когда налогоплательщик сотрудничает в основном с контрагентами, заинтересованными в зачете «входного» НДС.
Порядок заполнения:
- В блоке 1 необходимо указать ИНН физического лица.
Если его нет, то строчку нужно отчеркнуть.
- В блоке 2 нужно отразить код налогового органа, в который будет представляться заявление и признак налогоплательщика.
Код налогового органа в который подается заявление можно узнать с помощью специального сервиса на сайте ФНС РФ.
Признак налогоплательщика при подаче заявления вместе с документами на регистрацию указывается «1».
- В блоке 3 указываются полностью ФИО ИП, подающего указанный документ.
- В блоке 4 указывается код 2, в остальных ячейках ставятся прочерки.
- В блоке 5 отражается код, соответствующий виду выбранного объекта по УСН: «1 » – для объекта «Доходы» 6% и «2 »- для объекта «Доходы минус расходы» 15%.
- В блоке 6 указывается год подачи документа.
- В блоке 7 ставится код «1 » если уведомление подается сам будущий ИП и «2 » если его представитель.
Если ставится код «1 », то 3 нижних строчки отчеркиваются и указывается только контактный номер телефона, дата заполнения заявление и подпись ИП.
Если ставится код «2 », то в трех нижних строчках необходимо указать ФИО представителя ИП, затем номер контактного телефона и, в самом низу, данные о документе, подтверждающем полномочия представителя.
Все остальные строчки, а также строки, незаполненные полностью, отчеркиваются.
Для ООО при первичной регистрации
Порядок заполнения:
- В блоке 1 ИНН и КПП не указываются, так как организации они пока не присвоены.
- В блоке 2 указывается код налогового органа, в который будет представлен пакет документов на регистрацию вместе с данным уведомлением, а также признак налогоплательщика.
Порядок заполнения уведомления при предоставлении его после регистрации (в течение 30 дней) или при переходе с ЕНВД, если деятельность на вмененке прекращена, отличается лишь признаком налогоплательщика (код). В данном случае ставится «2 », а не «1 », как в первом образце.
Существует ли определенный образец справки о применяемой системе налогообложения? Какие особенности стоит учитывать налогоплательщикам в 2019 году?
Известно, что в Российской Федерации нет единой налоговой системы. Стороны сделки могут работать на совершенно разных режимах, что не всегда является для них удобным.
Бывает, что фирма попросту не знает, на какой системе работает их партнер. Тогда возникает вопрос — как узнать используемую систему?
Можно ли где-то взять образец заполнения справки о применяемой системе налогообложения? Когда такой документ необходим?
Общие сведения
Для начала разберемся в нюансах налогообложения разных систем. Кому можно использовать определенный вид режима, в каких случаях такие права теряются?
Выбор режима
Каждый предприниматель и компания со статусом юридического лица имеет право использовать одну из предложенных правительством систем налогообложения, если будет отвечать требованиям, указанным в нормативной документации.
Возможен переход на один из специальных режимов или традиционную систему – ОСНО. Перечислим специальные режимы:
При выборе налоговой системы фирмы учитывают:
- виды деятельности;
- количество сотрудников, которые работают на предприятии по или ;
- соотношение прибыли и затрат;
- наличие ОС;
- участие в уставном капитале учредителей.
Влияющими факторами также является месторасположение компании, величина оборота и т. д. Чтобы не прогадать с налоговым режимом, стоит произвести предварительные расчеты и сравнить результаты.
Кто и на что имеет право?
Разберем, какие особенности каждой системы налогообложения и кем они могут использоваться.
ОСНО
Не существует ограничения по видам деятельности. При использовании режима плательщики обязаны исчислять налог:
Необходимо также платить взносы на страхование во внебюджетные фонды (в ФСС и ПФР) и остальные налоги (на землю, транспорт, за пользование водоемами, за добычу полезных ископаемых и т. д.).
К преимуществам ОСНО можно отнести:
- возможность применения любой компанией;
- она удобна для крупных предприятий;
- допускается возмещение НДС при ведении определенного вида деятельности (при вывозе, ввозе товара, лизинге и т. д.);
- затраты на производственный процесс можно учесть при определении размера налога на прибыль фирмы.
Основные недостатки:
- нужно нанимать бухгалтера по причине большого документооборота и сложного бухучета;
- стоит подавать отчеты каждый месяц в структуры Пенсионного фонда , ФСС , Фонд по обязательному медстрахованию ;
- каждый квартал сдается отчетность по иным видам платежей.
В соответствии с гл. 26.2 НК право на использование данного режима возникает в том случае, когда выполнены такие условия:
Плательщики на упрощенке имеют право не платить:
Остальные налоги и взносы перечисляются по общим правилам ().
Фирмы имеют возможность выбрать один из объектов (согласно ):
Плательщики на УСН уплачивают налоги каждый квартал, а отчет сдают единожды в году. Право применять режим возникает после подачи соответствующего уведомления в отделение налоговой службы ().
К плюсам можно отнести:
- низкие ставки налогов (описаны в );
- простота отчетности;
- минимальное ведение бухучета;
- не нужно представлять отчеты в ФСС, ФОМС.
Но есть и факторы, которые не на руку фирмам и ИП:
- нельзя использовать упрощенку при ведении деятельности, о которой говорится в ;
- при открытии филиала или обособленного подразделения право на применение утрачивается;
- переход на УСН возможно только с начала налогового периода (если не было подано уведомления при регистрации организации);
- при УСН с объектом «Доходы» расчет производится без учета затрат;
- при УСН «Доходы минус затраты» стоит предоставлять доказательства наличия расходов.
ЕНВД
Опираться стоит на порядок, прописанный в гл. 26.3 НК. Применяется такая система налогообложения при ведении тех видов деятельности, что утверждены правительством субъектов РФ. Работать на ЕНВД можно не во всех регионах России.
Уплачиваемые налоги:
- единый налог, рассчитанный с учетом базовой доходности, коэффициентов и физического показателя;
- страховые взносы;
- НДФЛ при выполнении обязанности налогового агента;
- налоги, обязательные для всех предприятий – земельный, водный и т. д.
Виды деятельности, при которых возможно применение вмененки, отражены в . Отчетность должна представляться каждый квартал ().
Преимущества работы на ЕНВД:
К минусам относятся:
- утверждены лимиты физического показателя, при превышении которого фирма не может использовать ЕНВД;
- вести деятельность можно только в рамках того региона, где ООО или ИП становились в качестве плательщика вмененки.
ЕСХН
Регулируется применение системы гл. 26.1 НК. Работать на режиме могут производители сельхозтоваров, которые занимаются растениеводством, животноводством, а также фирмы, что занимаются разведением и промыслом рыбы ().
Те компании, которые занимаются только первичной или промышленной переработкой, не имеют права работать на ЕСХН.
Видео: основная система налогообложения
Плательщики могут не исчислять такие налоги ():
- на прибыль фирмы, кроме тех случаев, когда производится оплата с дивидендов и по иным долговым обязательствам;
- на имущество;
- НДС (кроме импорта).
Переход является добровольным (п. 5 статьи 346.2 НК) на основании уведомления, предоставляемого в налоговые структуры. Использовать данный налоговый режим можно будет с начала нового года (после подачи документов о переходе).
Основное требование, выполнив которое организация сможет работать на ЕСХН – прибыль от деятельности в сельскохозяйственной отрасли не должна составлять меньше 70%.
Не имеет права применять систему ООО и ИП, что производит подакцизный товар, ведут деятельность в отрасли игорного бизнеса, а также казенное, бюджетное и автономное предприятие.
Такой режим может использоваться исключительно индивидуальными предпринимателями.
Работать на ПСН ИП может, если соблюдены такие условия:
- Численность работников не должна превысить 15 человек ().
- Не ведется деятельность, осуществляема в соответствии с договорами простого товарищества и доверительного управления имущественными объектами (п. 6 ст. 346.43 НК).
Лицо освобождается от таких налогов:
- НДФЛ.
- На имущество.
Предприниматели, имеющие патент, не должны подавать декларацию. Перейти на режим можно добровольно, но заявления стоит представить не позднее, чем за 10 дней до осуществления деятельности ().
Допускается одновременное применение ПСН и другого режима (ст. 346. 43 Налогового кодекса).
Нормативная база
Перечислим актуальные документы:
- Нормативный акт, которым утверждено формы документации, утвержден , .
- 1 статьи 346.45 гл. 26.5 НК (об утверждении формы патента).
Справка о применяемой системе налогообложения (образец) в 2019 году
Как доказать, что вы работаете на конкретном виде налогообложения? Существует ли документ, который подтвердит применение ОСНО, УСН или иного режима?
При упрощенке
Налоговая структура не располагает объективной информацией на момент представления заявления о подаче справки о используемом режиме. В виду этого Налоговый орган не имеет основания для подачи таких документов.
Но нормативным документом от 13 апреля 2010 года № ММВ-7-3/182@ утверждено , которая содержит дату подачи уведомления о применении УСН, информацию о представлении за те периоды, в которых использовалась упрощенка.
Обратите внимание, что уже не выдается. То есть, в том случае, когда компания обращается с просьбой выдать справку, что подтвердит использование УСН, инспектор представит «Информационное письмо».
Заявление о предоставлении справки плательщик составляет в свободной форме.
ЕНВД
При работе на ЕНВД фирма не может взять в налоговых органах справку, которая подтвердила бы факт использования вмененки.
В том случае, когда у вас требуют подобный документ, вы можете показать ксерокопию свидетельства о постановке на учет в качестве плательщика единого налога на вмененный доход.
При общей системе налогообложения
Справок, что являются доказательством применения общей системы налогообложения, не существует.
Если контрагенты запрашивают от вас какой-либо документ, чтобы удостовериться в применении ОСНО, вы можете составить письмо, в котором прописать:
- название предприятия;
- сведения о постановке на учет в налоговых структурах (в соответствии с регистрационным свидетельством);
- является ли плательщиком налога на добавленную стоимость.
Далее нужно будет поставить подпись и печать. Если вы желаете узнать, на каком режиме работает контрагент, то можете попросить представить справку о расчетах с госструктурами, где отражаются все уплаченные налоги в соответствии с налоговой системой.
Взять такой документ у представителя Налоговой можно, написав заявление. Представитель выдаст вам такой документ в качестве образца справки о применяемой системе налогообложения ОСНО.
Еще один вариант доказать применение ОСНО – предъявить последнюю декларацию по налогу на добавленную стоимость, платежные документы о внесении сумм НДС в бюджет.
Другие режимы
При использовании ПСН доказать использование режима можно предоставив копию патента. Утверждено такую форму справки для ИП на патентной системе.
Назначение документа
Не стоит путать понятия уведомления о применении режима и документа о применяемой системе. В первом случае компания подает заявление в Налоговую, в котором выражает желание использовать один из существующих режимов.
Во втором случае справка необходима, когда контрагент требует доказать использование системы и уплату налогов и преследуется цель наладить отношения с фирмой, с которой будет удобно работать.
К примеру, при заключении сделок компаний на ОСНО важно, чтобы контрагенты также были на классической системе, ведь в противном случае возникают трудности с предъявлением сумм НДС к вычетам.
Разобравшись с такими нюансами, вы будете знать, как поступать в ситуации, когда от вас требуют справку, подтверждающую вид налогообложения.