Чтобы получить компенсацию, налогоплательщику необходимо грамотно составить и заполнить обращение на получение налогового вычета. Содержание и формат заявки зависят от вида обращения — граждане получают выплату у работодателя или обращаются за возвратом ранее уплаченного в бюджет НДФЛ в территориальную инспекцию ФНС.
Налогоплательщики направляют:
- заявление на имущественный налоговый вычет;
- на стандартный;
- на социальный;
- на инвестиционный.
При обращении к работодателю
Главным условием возврата НДФЛ у работодателя является официальное трудоустройство. Если отношения с работодателем носят гражданско-правовой характер, то получить компенсацию не получится.
Через работодателя оформляются стандартные, имущественные, социальные и инвестиционные компенсационные выплаты.
Если сотрудник планирует оформить стандартную компенсацию, ему надлежит написать соответствующее прощение на имя работодателя и приложить к нему копии подтвердительных документов (свидетельство о рождении, свидетельство о браке и проч.).
Если работник планирует оформить социальную или имущественную компенсацию, ему надлежит выполнить следующие действия:
- В момент наступления права получения денег подготовить обращение, сформировать пакет требуемой документации и обратиться в территориальную ИФНС.
- Получить в инспекции по налогам уведомление о праве на компенсацию.
- Предоставить уведомление бухгалтеру. С момента предоставления уведомления работник получает свою заработную плату без удержания 13% НДФЛ до момента полного исчисления требуемой суммы.
При обращении в ИФНС
Получить компенсацию произведенных расходов можно, обратившись в территориальную ИФНС. Обращение формируется как в бумажном виде (передается инспектору лично или по почте), так и в электронной форме (необходимые оригиналы сканируются). Обязательным шагом является заполнение декларации 3-НДФЛ и сбор требуемого пакета документов.
Чиновники обновили унифицированные бланки для обращения в ФНС за возмещением переплаченных налогов. Новая форма заявления на налоговый вычет в 2020 году закреплена в Приказе ФНС России от 14.02.2017 № ММВ-7-8/182@ (ред. от 30.11.2018).
Какие бумаги нужны для ИФНС
По истечении календарного года с момента расходов налогоплательщик вправе обращаться в региональную инспекцию для получения компенсации по уплаченному НДФЛ. Гражданин заполняет декларацию по форме 3-НДФЛ, собирает определенный пакет документов, оформляет просьбу на возврат денег и направляет все эти бумаги в ИФНС. К обращению необходимо приложить следующую подтвердительную документацию:
- справка 2-НДФЛ, подтверждающая суммы полученного дохода и исчисленного (уплаченного) налога на доходы физических лиц;
- копии документов, подтверждающих произведенные расходы (договоры, чеки и проч.).
Полный список документов, которые подаются в составе обращения за НВ в ИФНС, представлен в статье .
Инспекция рассматривает полученную документацию и проводит камеральную проверку в течение 3 месяцев. При положительном решении денежные средства перечисляются на расчетный счет, указанный налогоплательщиком в заявке, в течение 30 дней.
5/5 (4)
Образцы заявлений на налоговый вычет
ВНИМАНИЕ! Посмотрите заполненный образец заявления в ИФНС на налоговый вычет за лечение:
СКАЧАТЬ образцы заявлений на налоговый вычет можно по ссылкам ниже:
Как правильно составить документ
Для получения налогового вычета предусмотрено два метода.
Первый – подать заявление в налоговые органы. В данной ситуации заявление на предоставление вычета создается по установленной форме. Вначале указываются сведения о налоговом органе, в который направляется заявление, а также информация о налогоплательщике, который претендует на вычет.
Далее указывается название документа – «Заявление», после чего повествуется его суть. Опираясь на нормы Налогового кодекса, налогоплательщик просит возвратить сумму излишне выплаченного налога, называя год, за который намеревается получить возмещение, а также сумму.
Кроме того, необходимо указать в документе реквизиты банковского счета, на который проситель желал бы получить выплату.
Второй метод – оформить имущественный, а с 1 января 2016 года и социальный налоговый вычет через собственного работодателя. Однако в таком случае все же придется несколько раз наведаться в налоговую инспекцию, чтобы получить уведомление, которое подтверждает право на вычет, а также через определенный промежуток времени, чтобы его забрать.
В верхней части заявления пишется такая же информация, как при оформлении заявления на получение вычета через налоговые органы. Ниже следует текст, в котором заявитель просит подтверждения собственного права на имущественный или социальный вычет. В нижней части документа ставится подпись, расшифровка и дата составления.
Внимание! Наши квалифицированные юристы окажут вам помощь бесплатно и круглосуточно по любым вопросам.
После того как удалось получить уведомление в налоговых органах, нужно составить заявление на получение вычета у работодателя. В верхней части указывается стандартная информация: сведения о работодателе, ФИО, ИНН и место жительства заявителя.
Далее проставляется слово «заявление» и ниже непосредственно его содержание. В нем сотрудник просит предоставить вычет, а также указывает сведения о наличии уведомления о праве на вычет. В нижней части заявления проставляется дата и подпись с расшифровкой подателя.
Какие бывают вычеты
Налог на доходы физических лиц необходимо выплачивать каждому физическому лицу, получающему доход. Уменьшить его величину можно, применив право на налоговый вычет. За получением некоторых из них работник может обратиться непосредственно к своему работодателю.
Получая вознаграждение за свой труд, работник-резидент Российской Федерации платит НДФЛ в размере тринадцати процентов.
Налог на доходы удастся уменьшить, если подать работодателю заявление на получение различных разновидностей налоговых вычетов:
- стандартного;
- имущественного;
- социального;
- профессионального.
Посмотрите видео. Налоговый вычет при покупке квартиры:
Подача заявления работодателю
Основным условием получения налогового вычета у работодателя является официально оформленное трудоустройство работника. Если отношения с работодателем оформлены в рамках гражданско-правового договора, а не трудового, то рассчитывать на компенсацию не стоит.
Через работодателя удастся оформить стандартный, имущественный, социальный и инвестиционный вычет.
Если работник намеревается оформить стандартный вычет, ему следует направить соответствующее обращение к работодателю вместе с копией документов, подтверждающих право на вычет.
Если сотрудник желает оформить социальное или имущественное возмещение, ему следует предпринять следующие шаги:
- после получения права на налоговый вычет приготовить заявление и необходимый пакет документов и направиться в территориальное отделение Налоговой службы;
- получить в ФНС уведомление, подтверждающее право на вычет;
- передать это уведомление в бухгалтерию. С момента передачи уведомления сотрудник будет получать собственную зарплату без удержания тринадцати процентов НДФЛ до полной выплаты установленной суммы.
Как подать заявление в налоговую службу
Получить налоговый вычет также можно в территориальном отделении Федеральной налоговой службы.
Заявление можно оформить как в бумажной форме (передать специалисту учреждения лично или отправить по почте), передав декларацию 3-НДФЛ и все требуемые документы, так и в электронной форме, сделав сканы оригиналов необходимых документов.
Сроки получения вычета через ФНС
Отделение налогового органа рассматривает поданные документы и производит камеральную проверку на протяжении трех месяцев.
При положительном итоге проверки финансовые средства переводятся на счет, который налогоплательщик указал в заявлении, в течение тридцати дней.
Когда заявление подано неправомерно
Прежде чем приступить к процедуре создания документа, который содержит просьбу о предоставлении налогового вычета за приобретение недвижимости, рекомендуется учесть некоторые факторы, чтобы не терять лишнее время.
К доходам физлица, облагаемым по ставке 13%, могут быть применены социальные налоговые вычеты, в т.ч. на лечение (п. 1 ст. 219 НК РФ). О форме заявления на возврат НДФЛ за лечение расскажем в нашей консультации.
Кому полагается вычет на лечение
Перечень медицинских услуг, в т.ч. дорогостоящих видов лечения, утвержден Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 № 201 .
Размер вычета на лечение
По дорогостоящим видам лечения размер социального налогового вычета не ограничен: такие расходы принимаются в сумме фактических затрат (абз. 3 пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ).
Остальные затраты на лечение учитываются суммарно с другими расходами «социальной» направленности, указанными в п.п. 2 — 6 п. 1 ст. 219 НК РФ (кроме затрат на обучение детей), и не могут превышать за календарный год 120 000 рублей (абз. 7 п. 2 ст. 219 НК РФ).
Как получить вычет на лечение
Социальный налоговый вычет на лечение может быть получен 2 способами:
- при предоставлении по итогам года в ИФНС ;
- до окончания года при обращении к работодателю. Предъявить работодателю нужно будет заявление, а также Уведомление по специальной форме из налоговой инспекции, в котором будет подтверждено право работника на вычет в связи с лечением.
Бланк заявления на возврат НДФЛ за лечение
Заявление на возврат НДФЛ, предоставляемое в ИФНС, может быть заполнено в произвольной форме. Однако можно использовать форму «Заявление о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, пени, штрафа)». Эта форма была утверждена Приказом ФНС России от 03.03.2015 № ММВ-7-8/90@ .
заявление на возврат НДФЛ за лечение по рекомендованной ФНС форме можно здесь.
Приведем также , если такое заявление подается в налоговую инспекцию по итогам года.
Заявление на предоставление налогового вычета может быть подано как работодателю, так и в налоговую инспекцию в предусмотренных законом случаях.
На налоговый вычет могут рассчитывать только граждане РФ — налоговые резиденты, получающие облагаемый по ставке 13% доход. Налоговый вычет не положен:
- безработным, доход которых - это пособие по безработице;
- ИП, выбравшим спецрежим, предусматривающий налоговую ставку по НДФЛ, отличную от 13%.
К заявлению обязательно должны быть приложены документы, которые подтверждают информацию, изложенную в заявлении, и полномочия заявителя.
Например, если за налоговым вычетом на ребенка обращается опекун или попечитель, то ему необходимо приложить документ, подтверждающий его права на опеку/попечительство:
- договор о воспитании в приемной семье;
- документ органа опеки и попечительства (решение/постановление об установлении опеки/попечительства над ребенком);
- договор об установлении опеки;
- договор об установлении попечительства и пр.
Если на получение вычета претендует родитель ребенка, который является единственным, то ему необходимо представить работодателю документ, который подтверждает данный факт:
- свидетельство о смерти одного из родителей;
- справку из ЗАГСа о том, что сведения об отце записаны со слов матери;
- паспорт родителя, в котором нет штампа о браке и пр.
Как написать заявление о предоставлении налогового вычета по НДФЛ?
В шапке заявления необходимо указать следующие сведения:
- ФИО заявителя;
- номер ИНН;
- адрес проживания;
- паспортные данные;
- контактный телефон.
Ниже следует текст:
«На основании пункта 6 статьи 78 Налогового кодекса РФ прошу вернуть мне сумму излишне уплаченного в ___ году налога на доходы физ. лиц в размере______ в связи с _______(указываете причину).
Заявление физического лица о предоставлении налогового вычета должно быть им подписано. Кроме того, необходимо поставить расшифровку подписи и указать дату подачи заявления.
Заявление на налоговый вычет на детей в двойном размере
Двойной налоговый вычет на ребенка возможен в случае, если один из родителей отказывается от него в пользу второго родителя.
На сегодняшний день процедура передачи налогового вычета на детей не определена законодательно. Согласно письму 01.09.2009 N 3-5-04/1358@ «О предоставлении стандартного налогового вычета на детей» ФНС России рекомендует первому родителю (претендующему на двойной налоговый вычет) адресовать заявление о получении двойного вычета своему налоговому агенту (работодателю). В заявлении требуется обозначить, что второй родитель отказался от своего налогового вычета в его пользу.
Второй родитель должен подать заявление об отказе от своего вычета и о передаче его первому родителю. Это заявление также необходимо предоставить налоговому агенту (работодателю) первого родителя.
В шапке заявления необходимо указать следующие сведения:
- наименование инспекции ФНС России;
- ФИО заявителя;
- номер ИНН;
- адрес проживания;
- паспортные данные;
- контактный телефон.
Ниже идет следующий текст:
«В соответствии со статьей 220 НК РФ прошу предоставить имущественный налоговый вычет в части произведенных расходов, направленных на: (указывается, например, приобретение доли в квартире или строительство нового объекта недвижимости и т. д.)».
Если имущество приобретено в совместную собственность, то дополнительно надо приложить заявление о договоренности совладельцев о распределении между ними имущественного вычета.
В конце заявления ставите свою подпись, ее расшифровку и дату написания заявления.
Этот образец заявления на налоговый вычет является предельно общим. В зависимости от конкретной ситуации данные в нем детализируются.