Добрый день, уважаемый читатель.

Каждому автовладельцу рано или поздно приходится столкнуться с необходимостью продажи собственного автомобиля. Причины продажи могут быть совершенно разными, однако сегодня речь пойдет не о них.

Думаю, для Вас не секрет, что в настоящее время все сделки по продаже имущества облагаются подоходным налогом. Это относится и к сделкам, направленным на продажу автомобиля.

Размер налога на продажу автомобиля зависит от нескольких факторов, которые и будут рассмотрены в этой статье. Кроме того, речь пойдет о ситуациях, в которых подоходный налог с продажи автомобиля можно не платить на вполне законных основаниях.

Даже если Вы в ближайшее время не собираетесь продавать автомобиль, рекомендую ознакомиться с текстом этой статьи. Полученная информация поможет Вам избежать лишних проблем в будущем.

Предлагаю для наглядности рассмотреть в этой статье несколько примеров продажи автомобилей:

1. Автомобиль Енисей 1 был куплен в январе 2019 года за 500 000 рублей и продан в сентябре 2019 года за 450 000 рублей.
2. Автомобиль Енисей 2 был куплен в январе 2015 года за 300 000 рублей и продан в сентябре 2019 года за 450 000 рублей.
3. Автомобиль Енисей 3 был куплен в январе 2019 года за 200 000 рублей и продан в сентябре 2019 года за 450 000 рублей.
4. Автомобиль Енисей 4 был куплен в январе 2019 года за 350 000 рублей и продан в сентябре 2019 года за 450 000 рублей.
5. Автомобиль Енисейчик был куплен в январе 2019 года за 200 000 рублей и продан в сентябре 2019 года за 250 000 рублей.

В процессе изучения этой статьи Вы научитесь определять размер налога при продаже любого автомобиля и сможете без проблем вычислить размер отчислений государству для автомобилей Енисей.

Примечание. Если Вы хотите продать автомобиль, который Вы не купили, а получили в дар или по наследству, то рекомендую изучить примеры из статьи " ".

Размер налога с продажи машины

Размер налога на доходы физических лиц в настоящее время составляет 13 процентов .

Применительно к автомобилям марки Енисей размер подоходного налога:
450 000 * 0.13 = 58 500 рублей.

Согласитесь, сумма достаточно внушительная. Однако целиком эту сумму платить не придется ни одному из продавцов.

Налог с продажи автомобиля

Рассмотрим основные ситуации, в которых сумма налога может быть уменьшена:

1. Отсутствие дохода

Давайте еще раз поподробнее рассмотрим ситуацию с автомобилем Енисей 1 . Этот автомобиль был куплен за 500 000 рублей, а продан за 450 000 рублей. Очевидно, что продавец вообще не получил никакого дохода, т.е. размер подоходного налога равен 0.

Однако в данном случае следует обратить внимание, что для того, чтобы освободиться от уплаты налога с продажи автомобиля, требуется подать в налоговую инспекцию декларацию с приложенными договорами купли-продажи (или их копиями). Подробнее про сроки подачи декларации речь пойдет чуть позже.

При этом договоров должно быть 2. Один из них составлен при покупке автомобиля (в январе), а другой при его продаже (в сентябре). Если договор купли-продажи автомобиля не сохранился, то следует обратиться к другим способам уменьшения налога.

2. Длительное владение автомобилем

Рассмотрим автомобиль Енисей 2 , который продан на 150 000 рублей дороже, чем куплен. Этот автомобиль также не будет облагаться подоходным налогом, т.к. он находился в собственности более 3-х лет . НК РФ, статья 217:

Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:
...
17 1) доходы, получаемые физическими лицами за соответствующий налоговый период:

• от продажи объектов недвижимого имущества, а также долей в указанном имуществе с учетом особенностей, установленных статьей 217 1 настоящего Кодекса;
• от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более .

Таким образом, длительное владение машиной может полностью освободить продавца от уплаты налога.

Если между покупкой и продажей машины прошло 3 года или более, то продавец не должен платить налог и подавать декларацию.

3. Налоговый вычет

Владелец автомобиля может рассчитывать на получение налогового вычета в том случае, если он не смог полностью избежать уплаты налогов по одному из вышеприведенных способов.

К данному пункту относятся автомобили Енисей 3 и Енисейчик , которые были проданы дороже, чем куплены и находились в собственности менее 3-х лет. Кроме того, к этому же пункту относится и владелец автомобиля Енисей 1 , если он потерял .

Статья 220 Налогового кодекса:

Статья 220. Имущественные налоговые вычеты
...
2. Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 1 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется с учетом следующих особенностей:

1) имущественный налоговый вычет предоставляется:
...
в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи иного имущества (за исключением ценных бумаг), находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, не превышающем в целом 250 000 рублей ;

Итак, что означает налоговый вычет в размере 250 000 рублей ? В данном случае из стоимости автомобиля при продаже будут вычтены 250 000 рублей, а с оставшейся суммы нужно будет заплатить налог с продажи автомобиля.

Енисей 1 : (450 000 - 250 000) * 0.13 = 26 000 рублей.

Енисей 3 : (450 000 - 250 000) * 0.13 = 26 000 рублей.

Енисейчик (250 000 - 250 000) * 0.13 = 0 рублей.

Заметьте, автомобиль проданный за 250 000 рублей или дешевле не облагается налогом с продажи. Однако имейте в виду, что налоговый вычет в размере 250 000 рублей предоставляется только 1 раз в год .

Например, при одновременной продаже автомобилей Енисей 3 и Енисейчик сумма налога составит:

(450 000 + 250 000 - 250 000) * 0.13 = 58 500 рублей.

4. Уменьшение дохода на сумму расходов

Существует еще один вариант уменьшения суммы налога - уменьшение дохода на сумму расходов. Статья 220 Налогового кодекса Российской Федерации, часть 2:

2) вместо получения имущественного налогового вычета в соответствии с подпунктом 1 настоящего пункта налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.

Это вариант имеет смысл использовать, если автомобиль продан дороже, чем куплен.

Способ хорошо подходит для продажи автомобиля Енисей 4 (он куплен за 350 000 рублей и продается за 450 000 рублей).

В этом случае величина налога составит:

Енисей 4 : (450 000 - 350 000) * 0.13 = 13 000 рублей.

Если в той же ситуации воспользоваться вычетом в размере 250 000, то величина налога будет значительно больше:

Енисей 4 : (450 000 - 250 000) * 0.13 = 26 000 рублей.

Тем не менее бывают случаи, когда приходится использовать второй вариант. Например, если договор покупки автомобиля утерян и его невозможно предоставить в налоговую.

Примечание. Начиная с 2019 года уменьшить стоимость продажи можно не только на величину собственных расходов, но и на величину расходов предыдущего собственника. Однако это относится только к случаям, когда автомобиль получен по наследству или в дар. Данный вопрос рассмотрен в .

Обратите внимание, нельзя воспользоваться одновременно (для одного и того же автомобиля) вычетом в размере 250 000 и уменьшить доходы на стоимость расходов. Разрешается выбрать только один из вариантов.

Итак, еще раз приведу перечень ситуаций, в которых налог с продажи автомобиля можно не уплачивать:

• Стоимость автомобиля при продаже меньше стоимости при покупке;
• Владение автомобилем 3 года или более;
• Стоимость продажи автомобиля составляет 250 000 или менее.

Во всех остальных случаях при продаже автомобиля придется заплатить налог. Кстати, начиная с 2011 года продажу автомобиля можно выполнить по упрощенной схеме, .

Какой вариант уменьшения налога выбрать?

В следующей таблице приведены оптимальные варианты для самых распространенных ситуаций:

Не в каждой ситуации налог удастся уменьшить до 0, однако пользуясь приведенной таблицей Вы сможете добиться минимальной суммы платежа.

Порядок уплаты налога при продаже автомобиля

Обратите внимание, что даже если по Вашим расчетам Вы ничего не должны налоговой после продажи автомобиля, декларацию все равно придется подать . Единственное условие, при котором не нужно подавать декларацию в 2020 году, состоит в том, что Вы владеете автомобилем более 3-х лет.

Налоговая декларация за текущий год (2019) подается в начале следующего года (2020). Последний срок, когда в налоговой примут Вашу декларацию без штрафных санкций - 30 апреля . Рекомендую подавать декларацию в конце февраля или начале марта, т.к. к концу марта в налоговой начинается сезон очередей.

Налоговая декларация при продаже автомобиля заполняется при помощи специальной программы, которую можно скачать на сайте налоговой инспекции. Подчеркну, что программа для 2019 года появится лишь в начале 2020 года. Прошлогодние программы использовать не имеет смысла, т.к. за год налоговое законодательство может существенно измениться.

Кроме подачи налоговой декларации продавцу автомобиля необходимо уплатить и сам подоходный налог. Сделать это можно как сразу же после продажи автомобиля, так и после подачи налоговой декларации (но до 15 июля ).

Налог с продажи автомобиля для не резидентов РФ

Отдельного внимания заслуживает уплата налога с продажи автомобиля лицами, не являющимися резидентами. Сначала разберемся, кто признается налоговым резидентом Российской Федерации (статья 207 Налогового кодекса):

2. Налоговыми резидентами признаются физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев. Период нахождения физического лица в Российской Федерации не прерывается на периоды его выезда за пределы территории Российской Федерации для краткосрочного (менее шести месяцев) лечения или обучения, а также для исполнения трудовых или иных обязанностей, связанных с выполнением работ (оказанием услуг) на морских месторождениях углеводородного сырья.

Все остальные продавцы автомобилей на территории РФ налоговыми резидентами не являются.

Особенности уплаты налога не резидентами:

• 1. Величина налога составляет 30 процентов от стоимости автомобиля.
• 2. Не резиденты РФ не могут воспользоваться налоговым вычетом, т.е. должны уплачивать налог с полной суммы продажи.
• 3. Если не резидент владеет автомобилем в течение 3-х лет или более, то он освобождается от уплаты налога. Данный пункт распространяется на сделки, заключенные после .

Внимание! До 1 января 2019 года не резиденты РФ должны были платить налог с продажи автомобиля даже в том случае, если владеют автомобилем более 3-х лет.

Если Вы продали машину в 2018 году или ранее и не являлись налоговым резидентом РФ, то имейте в виду, что налог с продажи автомобиля придется заплатить в любом случае. И его величина составляет 30 процентов от стоимости продажи.

Итак, подведем итоги этой статьи :

1. После продажи автомобиля следует выбрать способ, который позволит минимизировать размер налога.
2. Подайте налоговую декларацию до 30 апреля следующего после продажи года.
3. Уплатите налог до 15 июля следующего после продажи года.

Уверен, что после прочтения этой статьи расчет налога с продажи любого автомобиля не составит труда.

Удачи на дорогах!

Читать все комментарии

Александра-44

Я купила автомобиль в январе 2018 за 759 тысяч из них 645 кредитные средства, а продала в ноябре 2019 за 520 тысяч. Мне надо будет платить налог при подачи декларации?

Доброго времени суток.Машина куплена в 2014 году по договору за 245 тыс.Владение авто более 5 лет. Сейчас я продаю её так же по договору, но сумма намного больше и составляет 600 тыс. рублей. Облагается ли это налогом и нужно ли подавать декларацию?

Александра , если у Вас сохранился договор о покупке автомобиля, то приложите его к декларации. В самой декларации воспользуйтесь вычетом 903 (в размере 520 000). В этом случае налога не будет.

Удачи на дорогах!

Вадим , здравствуйте.

Налога не будет, декларацию подавать не нужно.

Удачи на дорогах!

Добрый день. Продаем две машины. Муж своей владеет более трёх лет, он не платит налог. Я 1,5 года владею своей машиной, продаю дороже чем покупала. Сразу покупаю одну но намного дороже чем продала свою. Придется ли мне платить подводный налог? Или в налоговую можно подать сведения о продаже и покупке более дорогой?

Я купил автомобиль в 2016 за 200, продал в 2018 за 100.

Декларацию забыл подать.

Пришло уведомление о задолженности в 2019г

Я по незнанию оплатил этот налог 13000 р.

Налоговая через приставов тоже удержала с моей карточки 13000 р.

Что делать теперь?

валерий-112

Добрый день! Купил авто в автосалоне за 1.500.000 руб в марте 2019 , в мае 2019 продал на 100.000 руб дешевле. Должен ли я уплатить налог?

Ольга , здравствуйте.

1. Придется.

2. Продажа старой и покупка новой машины между собой никак не связаны (с точки зрения налоговой).

Удачи на дорогах!

Абакар , оформите декларацию за 2018 год и подайте в налоговую. В декларации воспользуйтесь вычетом, в этом случае налога не будет.

После этого, возможно, на Вас наложат - 1 000 рублей. Зато Вы сможете вернуть и деньги, которые Вы добровольно заплатили в налоговую, и деньги, которые с Вас списали приставы.

Удачи на дорогах!

Антонина-4

Я первый владелец авто. Покупала за 635.000. Продавала через брокерскую фирму: обмен ключ в ключ, т.е. поменяла свою машину на другую, стоимостью 450.000, через 2 года с момента покупки. После продажи моей машины фирма выдала мне договор купли продажи на 710.000 (при этом объяснив, что на самом деле они продали машину за 450.000, но в договоре по просьбе покупателей прописали 710.000). На договоре купли-продажи моей подписи нет. Разницу в цене между покупкой и продажей не получила. Нужно ли мне платить налог и требовать разницу (денежную) с автоброкера?

Антонина , а у Вас есть какие-то документы (подписанные Вами), подтверждающие передачу/продажу автомобиля? Что это за документы и какие условия они содержат?

Здравствуйте. Передаю 1/2 доли 2 авто полуродному брату по договору мена менее 3 лет в собственности. Стоимость 100 и 25 т. Имею я право на получение вычета с продажи 250т учитывая что я нигде не работала и не работаю. Если да то распростр он на оба авто 125-250=без налога

Александр-894

Добрый день, Купил автомобиль за 300 тысяч, чз год продал за 335 тысяч,договора купли продали все есть, какой налог мне придется заплатить, и какие документы нужно для декларации, только договора купли продажи при покупке и продажи этого авто?

Александр-894

Сейчас посмотрел, ДКП последний утерян, который с 335т был, при продаже авто котооый, в этом случае как нужно мне составить декларацию и какой будет налог?

Александр-894

а что такое свидетельство о присвоении ИНН? Это просто номер со своего документа ИНН или что-то иное?

Добрый вечер. Свидетельство о постановке на учет физического лица в налоговом органе на территории Российской Федерации (ИНН) выдает налоговая инспекция по месту жительства. Содержит 12 значный номер.

Александр , это документ (лист формата А4), на котором написано, что Вам присвоен номер ИНН (и сам этот номер). Раньше эти свидетельства печатали на желто-оранжевых бланках.

Удачи на дорогах!

Здравствуйте, покупала машину в 2013 году, продажа в декабре 2019. Договор к-п 2013 года утерян. Нужно ли сдавать декларацию при продаже.

Ирина , здравствуйте.

Декларацию подавать не нужно, т.к. прошло больше 3-х лет.

Удачи на дорогах!

У меня вопрос по 2 декларациям.1.Продала машину перекупу,а он перепродал ее от моего имени.ДКП нет,не знаю сумму продажи.Нет с ним связи.Снята с учета в апреле 2018,была во владении с июня 2015г(покупала за 320000).Как быть?Теперь не знаю что писать в декларации.По второй машине(во владении менее 3 лет) нужно в январе 2020 подавать декларацию,но дело в том что сумма занижена,покупала за 650000 написали в договоре 100000.Не придерутся ли в налоговой?Какие вычеты выбирать?

Анна :

Машина 1. Вам нужно получить дополнительные данные по сделке продажи машины. Например, если машина была продана перекупщиком в июне 2018 года или позже, то прошло больше 3-х лет и декларацию подавать вообще не нужно.

Машина 2. Можете воспользоваться любым вычетом. Проще - вычетом 906, в этом случае не нужен договор о покупке. Обратят ли внимание в налоговой на сумму продажи автомобиля - не знаю.

Удачи на дорогах!

Александр-902

Здравствуйте! В августе 2018 года купил новую машину за 790 тысяч, а в апреле 2019 продал за 650 тысяч. После продажи автомобиля взял другой с рук за 500 тысяч. Подскажите, пожалуйста, придется ли мне платить налог с продажи 1 автомобиля?

Добрый вечер.

Налог платить не надо, так как сумма продажи меньше чем сумма покупки.

Надо подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ с договорами покупки и продажи авто. Налоговая декларация за текущий год (2019) подается в начале следующего года (2020). Последний срок, когда в налоговой примут Вашу декларацию без штрафных санкций - 30 апреля.

Наталья-250

Здравствуйте, покупала машину в 2017г.за 450000 продала в 2019г.за 360000, ДКП от 2017г.нет. Скажите, какую сумму придётся заплатить и возможен ли возврат налога за продажу? Спасибо.

Наталья , здравствуйте.

Если воспользоваться вычетом в размере 250 000 рублей, то размер налога (360 000 - 250 000) * 0.13 = 14 300 рублей.

В данном случае имеет смысл попытаться восстановить договор о покупке автомобиля (копия могла сохраниться у продавца или в архиве ГИБДД, где автомобиль ставился на учет).

Удачи на дорогах!

Добрый день! В ноябре приобрела авто 2017 года за 26000 бел.руб., но не моя машина и хочу продать за такую же сумму. Когда могу продать и без налогов? Цену подымать не буду, как купила, так и отдам.

Благодарю за ответ.

"Ольга-270"

Добрый день.

Вопрос актуален для РФ или РБ? (...за 26000 бел .руб...)

И что значит: (...но не моя машина...), машина не понравилась или документы не на Вас?

Ольга , здравствуйте.

1. Вы пишите про использование иностранной валюты при покупке автомобиля. К сожалению, я не знаю, как на практике российская налоговая будет пересчитывать иностранную валюту в российские рубли. Если говорить в целом, то Вам нужно выяснить, по какому курсу будет пересчитана стоимость автомобиля при покупке. Например, получится 728 000 рублей. Продать машину нужно будет за ту же сумму в рублях или дешевле, тогда налога не будет.

Каждый владелец автомобиля, зарегистрированного в установленном порядке, обязан ежегодно выплачивать налог за каждую лошадиную силу своего автомобиля — правильно он называется транспортным.

В этой статье разберемся со следующими вопросами:

• для каких целей государство собирает этот вид налога;
• как он рассчитывается;
• можно ли получить льготы и как оплачивать.

Как известно, в России ведется усиленное дорожное строительство, а финансируется оно за счет налогов. Так, согласно 56 статье Бюджетного Кодекса РФ бюджет субъектов пополняется за счет 100% отчисления следующих видов налогов:

• транспортного;
• с имущества;
• с игорного бизнеса.

Далее в этой статье перечисляются и другие виды налогов, часть из которых идет в бюджет области. Кроме того, в главе десятой Кодекса (статьи 65-82) четко описывается, на что должен расходоваться тот или иной налог. Соответственно, те деньги, которые платят владельцы автотранспорта, идут на формирование дорожных фондов.

Отсюда можно прийти к выводу, что чем больше денег поступает в бюджет региона от налога за лошадиные силы, тем больше средств вкладывается в дороги. Это можно заметить по большим городам - Москва, Петербург. Хотя, например, такой большой город, как Саратов, не может похвастаться уж очень хорошими дорогами.

Как рассчитывается автомобильный налог?

С расчетом не должно возникнуть никаких проблем - он производится по простой схеме:

• количество лошадиных сил множим на базовую ставку.

Если же автомобиль был снят с учета, например, в сентябре, то формула приобретает такой вид:

• количество л.с. умноженное на базовую ставку и умноженное на (кол-во месяцев владения в году/12).

Базовые ставки на 2018 год составляют:

• 2,5 — если мощность двигателя достигает 100 л.с.;
• 3,5 — до 150 л.с.;
• 5 — до 200;
• 7,5 — 201-250 л.с.;
• 15 — свыше 250 лошадиных сил.

Это мы привели ставки для легковых автомобилей, но есть свои ставки для мотоциклов, грузовиков, автобусов, яхт и самолетов.

Казалось бы, что суммы должны выходить не самые большие, даже если у вас есть какой-нибудь мощный родстер типа Porsche Boxter с двигателем на 400 л.с. Однако в законе есть одна маленькая поправочка: в правительстве субъекта Федерации имеют право повышать , но не больше, чем в 10 раз.

Таким образом, вам нужно знать базовые ставки для своего региона. Приведем примеры.

Москва. Автомобиль ВАЗ-21099, мощность двигателя 78 «лошадок». Для Москвы ставка составляет 12 рублей за силу, отсюда получаем, что за полный год владения нужно будет заплатить - 78х12=936 рублей. Если же вы пользовались автомобилем только 9 месяцев, получаем - 78х12х9/12=702 рубля.

Для автомобилей с двигателем свыше 250 л.с. ставка для Москвы составляет 150 рублей, так что и суммы будут значительно больше - от 37500 рублей и выше. В других регионах ставки могут быть существенно ниже, например в Красноярском крае за тот же ВАЗ-21099 придется платить всего лишь 390 рублей, а за авто мощностью более 250 л.с. - 51 рубль за силу.

Кому положены льготы?

Категории льготников также могут существенно различаться в разных областях России, но можно выделить категории, которые со стопроцентной уверенностью могут не платить транспортный налог в любом регионе страны:

• инвалиды первой и второй группы;
• родители детей-инвалидов;
• ветераны ВОВ;
• герои СССР и РФ.

В каждом регионе также есть свои отдельные категории, например, в Москве освобождаются от налога владельцы маломощных легковых автомобилей (мощность двигателя менее 70 л.с.), а также предприниматели, занятые перевозками пассажиров (кроме такси).

В Петербурге ТН могут не платить лица, пострадавшие в результате аварии на Чернобыльской АЭС, владельцы ТС выпуска до 1990 года, а также мощностью не более 80 л.с. Освобождены от налогообложения и ветераны различных военных конфликтов (Афганистан, Чечня).

Все те, кто подпадает под ту или иную категорию, полностью освобождены от уплаты. Есть же и такие, которым приходится все же платить ТН, но по сниженным ставкам. Например, в Перми 50% от суммы налога платят пенсионеры по возрасту при условии, что в их владении находится ТС мощностью не более 100 л.с. В той же Перми не платят налог многодетные родители, а также родители, чьи дети проходят службу по призыву в Армии РФ.

Как и когда нужно оплачивать налог?

Согласно 363 статье Налогового Кодекса оплаты за предыдущий год должны быть сделаны до октября следующего года, то есть в октябре этого года нужно оплатить налог за 2016 год. За 30 дней до конечной даты вам по почте должна прийти распечатка с точным указанием суммы. Если ее нет, то есть несколько вариантов:

• заранее прийти в налоговую инспекцию и получить квитанцию на руки;
• узнать о своей задолженности на сайте Госуслуг.

На том же сайте Госуслуг можно и совершить оплату через интернет. В случае неуплаты начисляется пеня - пятая часть налога, плюс определенный процент за каждый день просрочки.

Обязанность уплаты налога распространяется на всех владельцев автомобилей, за исключением тех случаев, когда ТС не относится к объектам налогообложения. Правила назначения и расчета платежа, а также информация, какие автомобили не облагаются транспортным налогом, содержатся в федеральном и региональном налоговом законодательстве.

Объекты налогообложения

Порядок применения транспортного налога регламентируется, прежде всего, региональными налоговыми актами. Необходимость отчислений в бюджет зависит от:

• наличия/отсутствия льгот для конкретных категорий граждан;
• отнесения ТС к объектам налогообложения.

Если в первом случае речь идет о полном освобождении от уплаты налога, основываясь на наличии определенной льготы, установленной на уровне региона, то второй случай определяет общие правила для всех граждан России в зависимости от мощности, вида, принадлежности средства. Вне зависимости, какого года выпуска ТС, налог уплачивается всеми гражданами, не имеющими льгот.

Согласно положений НК РФ ежегодно обязаны производить отчисления в бюджет владельцы:

• легковых автомобилей;
• автобусов;
• грузовых механических средств;
• самоходных устройств для перевозки спецтехники;
• мотоциклы, мотороллеры;
• техника, используемая в сельском хозяйстве;
• водный и воздушный транспорт.

Указанные в данном списке виды транспортных средств облагаются налогом, однако, есть некоторые исключения, освобождающие от обязательств перед бюджетом.

Даже, если автомобиль или иное средство входит в общий перечень облагаемых налогом объектов, в следующих ситуациях действует освобождение от платежей:

1. Угон, кража транспортного средства, с подтверждением в ФНС информации документами из полиции.
2. Техника, используемая инвалидами для передвижения.
3. Автомобили, полученные через органы соцзащиты, с мощностью двигателя не выше 100 л.с.
4. Транспорт, предназначенный для использования в сельхозработах.
5. Морские и речные суда, используемые в промышленности.
6. Водный и воздушный транспорт, принадлежащий организациям, занятым грузоперевозками и транспортировкой пассажиров.
7. Машины, используемые правительством РФ.
8. Воздушный транспорт, используемый медицинскими и санитарными службами.
9. Суда, указанные в международном реестре судов.

Принимая решение об отмене транспортного налога ФНС в рамках конкретного субъекта Федерации будет исходить из того, сколько лошадей в двигателе ТС:

1. Для легковых автомобилей освобождение действует освобождение на 100 л.с. При превышении данного ограничения, налог начисляется на остаток превышения.
2. Моторные лодки, чья мощность не более 5 л.с., не являются объектами налогообложения.

Чтобы добиться отмены платежа, в отделение фискального органа по месту прописки предоставляют документы, подтверждающие такое право.

На видео о льготах

Региональная практика

Несмотря на то, что в НК РФ закреплены общие нормы реализации льгот и правила начисления налога, конкретная схема реализации налоговых обязательств закрепляется региональными законами.

В настоящее время каждый субъект Федерации самостоятельно решает, каким именно образом начислять налог, устанавливая ставки по категориям и мощности авто. Аналогично решается вопрос с применением льгот для отдельных категорий граждан.

Из всех субъектов РФ только в трех отменен транспортный налог, если двигатель машины не превышает определенной мощности:

1. Оренбург – до 100 л.с.;
2. Ненецкий АО – до 150 л.с;
3. Кабардино-Балкария – до 100 л.с., если машине более 10 лет.

Данные правила распространяются на все без исключения категории граждан.

(function(w, d, n, s, t) { w[n] = w[n] || ; w[n].push(function() { Ya.Context.AdvManager.render({ blockId: "R-A-136785-1", renderTo: "yandex_rtb_R-A-136785-1", async: true }); }); t = d.getElementsByTagName("script"); s = d.createElement("script"); s.type = "text/javascript"; s.src = "//an.yandex.ru/system/context.js"; s.async = true; t.parentNode.insertBefore(s, t); })(this, this.document, "yandexContextAsyncCallbacks");

Какие машины не облагаются транспортным налогом?

Если вы хотите приобрести автомобиль, то будьте готовы к тому, что это удовольствие обойдется вам достаточно дорого. Помимо расходов на заправку, текущий ремонт и покупку запчастей вам придется нести много других расходов:

• оформление обязательного страхования ОСАГО;
• оплата штрафов - как бы водитель не старался придерживаться правил дорожного движения, инспекторы ГИБДД всегда смогут обнаружить нарушения;
• прохождение ежегодного технического осмотра;
• покупка необходимых аксессуаров - огнетушителя и аптечки, которые имеют ограниченный срок годности;
• оплата проезда по платным дорогам - их достаточно много в России и о многих из них мы уже писали на сайт.

Ну и конечно же, не нужно забывать о транспортном налоге, который платят все владельцы транспортных средств в России. Мы также рассказывали на страницах нашего автопортала о том, что сумму транспортного налога можно значительно уменьшить. Многих же автомобилистов интересует вопрос - а можно ли вообще не платить транспортный налог? Есть ли такие автомобили, которые не облагаются налогом?

Попробуем разобраться в данном вопросе.

Кто может не платить транспортный налог?

Требования налоговиков в последние годы существенно ужесточились. Так, во многих регионах России до недавнего времени действовал региональный закон, согласно которому транспортные средства, выпущенные более 25-ти лет назад и обладающие мощностью двигателя не более 100 лошадиных сил, освобождались от уплаты налога.

К сожалению, данная норма была отменена с 1-го января 2010 года. То есть, сегодня вы обязаны платить налог по существующей схеме - ставка рассчитывается, исходя из мощности двигателя. Сюда относятся не только автомобили, но и другие виды механического транспорта:

• мотоциклы, мотороллеры;
• моторные лодки, морские или речные суда;
• сельхоз техника;
• авиация.

Поэтому гораздо выгоднее будет сдать автохлам по программе утилизации, чем ежегодно платить за него достаточно высокие суммы в региональные бюджеты.

Есть также четко установленный законодательством перечень категорий граждан, которые освобождаются от уплаты ТН. Данный список можно найти в 358 статье Налогового Кодекса РФ.

Во-первых, ТН могут не платить инвалиды, которым через различные фонды социальной защиты были выданы транспортные средства, оборудованные специально для управления людьми с ограниченными способностями. При этом мощность такого ТС не должна быть более 100 лошадиных сил.

Во-вторых, ТН не начисляется на моторные лодки с двигателем менее 5 л.с. мощности. Не платят его также владельцы промысловых и пассажирских речных или морских, а также авиационных судов, при условии, что они применяются четко по назначению:

• транспортировка грузов;
• перевозки пассажиров.

В-третьих, от ТН освобождаются фермеры и сельхоз предприятия, которые применяют технику, находящуюся у них на балансе, для производства и транспортировки сельскохозяйственной продукции. То есть, если, к примеру, вы являетесь официально зарегистрированным фермером и свой трактор или грузовой автомобиль используете для перевозки продуктов на рынки или на перерабатывающие предприятия, то ТН платить вам не нужно.

(function(w, d, n, s, t) { w[n] = w[n] || ; w[n].push(function() { Ya.Context.AdvManager.render({ blockId: "R-A-136785-3", renderTo: "yandex_rtb_R-A-136785-3", async: true }); }); t = d.getElementsByTagName("script"); s = d.createElement("script"); s.type = "text/javascript"; s.src = "//an.yandex.ru/system/context.js"; s.async = true; t.parentNode.insertBefore(s, t); })(this, this.document, "yandexContextAsyncCallbacks");

Не платят налогов за свой транспорт различные федеральные органы исполнительной власти, где законодательно предусмотрена военная или приравненная к ней служба: МВД, МЧС и пр.

Также освобождаются от уплаты ТН владельцы транспортных средств, которые являются угнанными и находятся в розыске. То есть, если так случилось, что вашу машину угнали и вы получили все соответствующие справки из полиции, то налог можно не платить. Хотя, это не самое сильное утешение в данной ситуации.

Ну и можно выделить некоторые регионы Российской Федерации, где можно не платить транспортный налог за автомобили.

К сожалению, таких регионов всего три:

• Оренбургская область - нет законодательно установленного ТН на автомобили мощностью до 100 л.с.;
• Ненецкий Автономный Округ - от ТН освобождены владельцы ТС с двигателем мощностью до 150 л.с.;
• Кабардино-Балкария - налог не платят за ТС до 100 л.с. старше 10 лет.

Таким образом, если у вас есть родственники в этих субъектах Российской Федерации, регистрируйте свои машины на них и на законных основаниях освободите себя от уплаты ТН. Также, мы ранее рассматривали на сайт способы законно не платить или, хотя бы, максимально уменьшить ежегодную сумму ТН.

Регионы с самой низкой ставкой ТН

Есть также целый ряд регионов, где ставки ТН очень низкие и есть дифференциация, например нет такой уравниловки, когда за старую Волгу 80-х годов выпуска с двигателем мощностью 150-195 л.с. приходится платить столько же, сколько платят владельцы новых Гелендвагенов.

Самые низкие налоги на авто с двигателем до 100 л.с.:

• Ингушетия - 5 рублей;
• Калининград и область - 2,5 р.;
• Красноярский край - 5 р.;
• Свердловская область - 2,5 р.;
• Томская область - 5 рублей.

Более 20 рублей за л.с. придется заплатить в таких областях: Вологодская, Воронежская, Нижегородская области, Пермский край, Татарстан, Санкт-Петербург.

Стоит сказать, что мы воспользовались данными за 2015-2016 годы. Просто физически невозможно изучить все данные по регионам России, тем более, что в последние годы в связи с кризисными явлениями в экономике власти стараются повышать тарифы и налоги во всех сферах жизни. Поэтому не будет сюрпризом, если окажется, что новым распоряжением Правительства РФ или каждого отдельно взятого субъекта РФ налоги будут повышаться.