Имущественный налоговый вычет и материнский капитал. Условия получения вычета

Можно ли вернуть материнский капитал обратно в государственный бюджет, из которого он поступил в ПФР? Если этого захотел заявитель - исключено (исключением из правил является часть означенного капитала для приумножения накопительного пенсионного процента).

Каким образом осуществляется возврат материнского капитала обратно в ПФР? Для этого необходимо написать специальное заявление в государственный орган до того, как вам перечислили финансы .

ПФР могут взыскаться деньги, если они были нецелесообразно использованы или же если договор, согласно которому они должны были использоваться, прекратился или его отозвали.

К примеру, нужно возвратить материнский капитал государству если:

• семьей был приобретен дом, но доли детей в нем нет;
• деньги были использованы, чтобы отремонтировать квартиру или купить бытовую технику;
• недвижимость, что была приобретена при участии капитала, продалась;
• документ про куплю-продажу расторгнули, либо его признали недействительным.

ВАЖНО. Как правило, в первой ситуации ПФР направляются предписания про обязательство наделить детей долей в квартире, а также устанавливаются сроки реализации распоряжения.

Если обязательства будут проигнорированы, это станет основой для обращения в органы судебной инстанции со стороны ПФР. В результате перечисленные средства вернутся уже через разбирательство.

Согласно данным Постановления Правительства РФ от 12.12.2007 N 862 существует исчерпывающий перечень, когда материнский капитал возвращается:

Возвращают ли 13 процентов при покупке квартиры за материнский капитал?

Этот пункт лучше разобрать на конкретном примере.

Многие думают, что когда во время приобретения недвижимости ими были отчасти использованы средства из самого капитала, то, соответственно, они уже лишились права получить вычет (налоговый) по данной недвижимости. Такое мнение является ошибочным.

Все деньги, что потратились кроме капитала – предоставляют шанс одержать данный вычет.

Почему нельзя взять и просто «вынуть» вычет из полагающихся вам средств? Все достаточно просто!

Ведь это примерно то же самое, что возвращение налога, который вы же сами уплатили. А раз за капитал вы не уплачивали налог, то и назад возвращать ничего ненужно.

К примеру, вы приобрели недвижимость за 2,6 млн. Из этой суммы 400 тыс является частью капитала.

С личных средств вы потратили 2,2 млн, это значит, учитывая ограничения что прописаны в налоговом законодательстве касательно максимума вычета в 2 млн, вы сможете реально увидеть только 260 тыс. из бюджета.

Если вы подписали договор о залоге недвижимого имущества, соответственно, получите деньги и с кредитных процентов.

Тут же возникает вопрос: как поступить, если на недвижимость была оформлена ипотека, а первоначальный взнос вы оплатили из собственных средств . При этом вы несколько лет сплачивали по ипотечному договору ежемесячные платежи.

При этом вам выплатили налоговые вычеты в полном объеме. Но появился на свет второй малыш, и государством представилась возможность от части закрыть взятую ипотеку, применяя деньги с капитала. Нужно ли будет производить возврат материнского капитала в налоговую?

В основе ответа является цена недвижимости и сумма внесенных денег от капитала. Если цена недвижимости равняется, к примеру, двум млн, из них 500 тысяч был данный капитал, то вы будете вынуждены отдать государству 13% от 500 тыс., все потому, что вы не имели на них законного права. Если цена недвижимости 2,5 и цена капитала 500 тысяч, вы ничего не будете отдавать.

Вернуть мат. капитал через прокуратуру

Как вернуть материнский капитал, если в деле замешаны мошенники? Если сделку вы совершили, право собственности зарегистрировалось, но в итоге деньги были отобраны мошенниками, единственным правильным решением будет обратиться в органы прокуратуры, а затем судебную инстанцию .

Там необходимо будет подать иск о признании подписанного договора недействительным, но для иска необходимы основания. Они могут быть такими:

К сожалению, вернуть средства не прибегая к тяжким судебным разбирательствам очень трудно . Сегодня орудуют множество мошенников, которые обманным путем пытаются выманить у людей средства. Поэтому доверяйте только проверенным организациям, которые славятся своей репутацией и положением на рынке.

Стоит обратить внимание, что возврат денег в случае обмана по обналичиванию тоже является основой для проведения мошеннических схем. Часто недобросовестный родитель приобретает ветхую недвижимость на окраине города, либо в деревне (очень часто в ней нет ни окон, ни двери).

В этом случае родители не только лишаются средств, переводя деньги на счета подставных фирм, но и платят за само жилье. В результате вся сумма делится вдвое и родители получают только часть от желаемой суммы.

Если вы решили обналичить средства, обратите внимание, что вы забираете у собственных наследников право на жизнь в лучших условиях или поступить в достойный ВУЗ, и помимо этого, нарушаете закон.

Процесс оформления ипотечного договора с участием МК ничем не отличается от выдачи стандартных кредитов под залог приобретаемого жилья . Оплата первоначального взноса производится не собственными средствами заемщика, а деньгами, полученными по сертификату МК.

Также средствами МК можно погасить действующую задолженность досрочно. Права и обязанности заемщиков и созаемщиков по договору являются аналогичными, в т. ч. право на получение налогового вычета. В каких случаях можно вернуть деньги, что для этого потребуется.

Особенности возврата средств, наиболее частые причины отказа.

Как рассчитать сумму вычета?

Все российские семьи, у которых родился второй ребенок, получают Сертификат Материнского Капитала.

Использовать его можно, в том числе на приобретение жилья: на оплату первоначального взноса или погашение действующего ипотечного договора.

Заемщики, которые использовали МК для покупки жилой площади имеют право на получение налогового вычета, но с определенными условиями:

1. Компенсация на государственные средства, которые участвуют в сделке, не начисляется;
2. Из общей суммы сделки вычитается сумма средств МК, на оставшуюся сумму начисляется 13%. Это и будет сумма возможного возврата средств;
3. Максимальная величина выплат в покупки жилья рассчитывается с 2 млн. р., т. е. получить можно до 260 тыс. р.
4. Максимальная величина по выплате процентов рассчитывается с 3 млн. р., т. е. получить можно 390 тыс. р. выплачивается разово.

Пример расчета :

В 2017 году была приобретена квартира, сумма сделки составила 2430 тыс. р., в т. ч. 453 тыс. р. были средствами МК, на остальную сумму был оформлен ипотечный кредит. В текущем году подается декларация в ФНС и можно будет вернуть 257 тыс. р. фактически понесенных затрат на приобретение недвижимости: 2430-453=1978*13%=257.

Условия получения

Любое физическое лицо, которое приобрело недвижимость, имеет право на возврат подоходного налога, перечисленного за отчетный период. Чтобы воспользоваться этим правом покупатель должен быть плательщиком НДФЛ, в сделке должны участвовать собственные или кредитные средства. Выплата будет произведена при наличии документов, подтверждающих факт совершения сделки.

Условия :

• Воспользоваться льготой заемщик имеет право один раз;
• Если в течение отчетного периода вся причитающаяся сумма за покупку жилья не получена, выплаты переносятся на следующие года, пока сумма не будет полностью выбрана;
• Компенсация за выплаченные проценты начисляется разово, на следующий год невыплаченный остаток не переносится;
• Сделка не должна быть совершена с участием близких родственников и других взаимосвязанных лиц, т. е. жилье нельзя приобрести у родителей, детей, братьев/сестер, начальников, и т. д.

Получить вычет могут супруг/супруга сделки, независимо от того, кто является титульным заемщиком, а кто созаемщиком по договору. Если вычет оформляется на обоих супругов, то цена недвижимости определяется 50/50, по желанию стороны могут определить другие пропорции сделки.

Нет необходимости подавать документы одновременно на вычет по основной сделке и по выплаченным процентам. Ограничения по срокам выплаты отсутствуют, поэтому более правильным считается сначала получить компенсацию по сделке с приобретением недвижимости, а затем подавать документы на возмещение по процентам.

Тогда в сумму расчета будут включены все выплаченные проценты с начала заключения кредитного договора.

Что говорит закон?

Право на вычет определено в НК РФ, ст. 220, п.1: Граждане РФ имеют право на получение вычета, при приобретении квартиры или ее доли, комнаты, частного домовладения, земельного участка, при строительстве жилья.

Согласно п. 5 указанной статьи, вычет не предоставляется на средства Материнского Капитала, которые были использованы при покупке:

Как получить вычет?

За получением вычета заемщик может обратиться в ФНС на следующий год после оформления сделки или к работодателю в текущий год.

Что потребуется?

Заявитель должен написать заявление и приложить у к нему пакет документов.

Необходимые документы

• Паспорт заявителя;
• Справка о полученных доходах по ф. 2 НДФЛ;
• Документы на приобретенное жилье;
• Договор об ипотечном кредите с графиком погашения;
• Документы, подтверждающие факт уплаты платежей заявителем;
• Справку из банка об остатке задолженности и осуществлении заемщиком платежей по кредиту.

На основании документов потребуется составить декларацию по ф. 3 НДФЛ.

Пошаговые действия

Действия зависят от того, какой способ подачи документов выберет заявитель.

При обращении в ФНС :

• Подача документов осуществляется в начале года, следующим за отчетным.
• Налоговая декларация вместе с заявлением и пакетом документов передается в Налоговую службу посредством визита в региональное отделение, отправки документов заказным письмом с уведомлением. Дополнительно заявитель может зарегистрироваться на сайте НС и подать декларацию онлайн.
• Решение принимается налоговыми органами в срок до 3 месяцев.
• Средства бут перечислены на счет в течение 30 дней после принятия решения.

При обращении к работодателю :

• Заявление подается в течение года сделки.
• Потребуется получить уведомление из Налоговой Службы о праве заявителя на налоговый вычет.
• С работника не будет удерживаться НДФЛ, пока не компенсируется сумма выплат.

Особенности возврата

Сделки по приобретению недвижимости в ипотеку с участием материнского капитала имеют свои индивидуальные особенности, что обуславливает особенности получения налогового вычета.

Если в сделке кроме материнского капитала участвуют собственные средства заемщика, то получить вычет можно с суммы фактических расходов: собственные средства+ ипотека.

Когда, при появлении второго ребенка, часть кредита гасится МК, производится перерасчет суммы, причитающейся к выплате. Если получается, что сумма переплачена, ее придется разницу потребуется вернуть.

Дополнительно родители имеют право на получение вычета, причитающего несовершеннолетним детям.

Сумма будет распределена пропорционально доли собственности.

Отказ в выплате

Бывают ситуации, когда в выплате отказано. Если это произошло по немотивированным причинам, заемщик может писать исковое заявление в суд с приложением копий всех документов, и документов, подтверждающих отправку заявления в ФНС.
Причины отказа

Наиболее распространенные причины отказа:

1. Жилье приобретено у родственников;
2. Обнаруженные нарушения, несоответствия в представленных документах;
3. Отсутствие требуемых документов в представленном пакете;
4. Если не все расходы документально подтверждены;
5. Если отсутствует право на выплату, оно может быть ужу использовано.

Таким образом, получить налоговый вычет при покупке жилья в ипотеку с использованием МК возможно. Компенсация будет получена с суммы за минусом государственных средств . Необходимо предварительно просчитать выгодность сделки, т. к. может получиться так, что часть полученных средств придется возвращать обратно в казну.

Может каждый трудоспособный гражданин. Рассмотрим нюансы оформления и методику расчета возврата денежных средств в данном случае.

Расчет и условия получения

С 2001 года физическое лицо, оформив покупку жилья, имеет возможность получения компенсации от государства. Заключается она в возврате НДФЛ, который был перечислен за отчетный период. Ограничений по способу оформления операции нет. Недвижимость может быть куплена за наличные средства либо в ипотеку.

Также российские семьи при рождении 2 ребенка получают дополнительную господдержку в виде материнского сертификата. Он имеет несколько направлений реализации. Самое главное и распространенное применение капитала - это покупка жилой площади. Денежные средства можно направить на первоначальный взнос либо покрыть им сумму основного долга по действующим обязательствам. На рынке недвижимости подобные сделки самые актуальные и востребованные. Согласно нормативно-правовым документам налоговый вычет при ипотеке с использованием материнского капитала также положен. Расчет суммы возврата в данной ситуации отличается от стандартного.

Денежные средства капитала рассматриваются в качестве бюджетных денег и на них компенсация не начисляется. То есть, из стоимости цены жилого помещения вычитается величина материнского сертификата и на оставшуюся сумму насчитывается 13%, которые государство должно вернуть.

Остальные требования по всем направлениям остаются прежними:

1. Недвижимость. Включает в себя: квартиру, землю, дом, комнату в полной или долевой собственности.
2. Налогоплательщик. Строгие требования к официальному перечислению НДФЛ с дохода.
3. Сумма. Максимальная величина стоимости квартиры для расчёта - 2 миллиона рублей. Следовательно, получить можно 260 тысяч рублей.
4. Срок. Налоговая декларация подается в году, идущим за отчетным (когда совершенна сделка) до полного возврата положенной суммы. Возможно оформление вычета через работодателя в год покупки.
5. Количество сделок. До 2014 года возврат оформляли единожды, даже если гражданин не смог получить максимальную сумму. Сейчас же количество сделок не ограничивается, пока налогоплательщик не получит всю компенсацию.

Максимальная сумма возврата

Возврат налога предусматривается в случае, если материнским сертификатом покрыта не вся стоимость приобретаемого имущества. Владелец квартиры, которую оформляли с использованием ипотечного договора и материнским сертификатом, имеет право получить следующие виды компенсаций:

1. Вычет на договорную стоимость квартиры (260 тысяч рублей).
2. Вычет на заплаченные проценты по ипотеке. Вернуть деньги можно только с 3 млн рублей. 13 процентов составит 390 тысяч рублей. Данный возврат имеет единоразовый характер. Даже если полностью лимит не использован, повторно государственную компенсацию оформить не удастся.
3. Вычет на долгосрочное страхование жизни при заключении ипотеке. Максимальная сумма за год до 15600 рублей.

В общей сумме гражданин может вернуть 665,6 тыс. рублей плюс 15,6 тыс. руб. за второй и каждый последующий год страхования.

Особенности возврата

При покупке квартиры с сертификатом, всегда выделяется доля собственности на всех детей. Это условие обязательно к исполнению, в ином случае сделка считается недействительной и рассматривается как мошенничество. Если у семьи официальный брак, то кроме детей, доля выделяется еще и на супруга.

Из вышеописанного следует, что получить возврат налога при покупке квартиры в ипотеку с материнским капиталом может:

• супруг. Сумма расчета исчисляется прямо пропорционально относительно величине доли от общей стоимости квартиры.
• супруга. Расчет аналогичен.
• дети. Поскольку, они являются несовершеннолетними гражданами и не платят налоговые отчисления, возможность получения возврата передаётся одному из работающему родителю.

Такой вариант распределения достаточно выгоден. При официальном браке он позволяет получить максимальный возврат налоговых отчислений в виде13 процентов от покупки квартиры в ипотеку с материнским капиталом.

Погасив ипотечный кредит материнским капиталом, можно попасть в неприятную ситуацию. В смысле - попасть эдак на 40-50 тыс. рублей. А может, и больше. Впрочем, сразу оговоримся, что в группе риска оказались только те, кто купили жилье дешевле 2,3 млн рублей. (примерно). Если же покупка состоялась до 1 января 2008 года, то проблемы начинаются при стоимости квартиры до 1,3 миллионов.

Понять в чем состоит опасность для покупателей жилья проще на примере. Он, кстати, стал уже почти хрестоматийным. Итак, семья (папа-мама-ребенок) в начале 2008 года приобрела в ипотеку квартиру за 2 миллиона. На следующий же год родители подали заявление на , и в течение трех лет получили из бюджета 260 тыс. рублей (НДФЛ от стоимости квартиры, то есть 13% от 2 миллионов). В 2011 году в семье появился второй малыш, а, следовательно, возникло право на материнский капитал, размер которого в 2011 году составлял 365,7 тыс. рублей. Эти средства были незамедлительно использованы для погашения части долга по жилищному кредиту. Хотя супруги воспользовались налоговым вычетом на сумму стоимости квартиры, они еще имели право на вычет на сумму процентов по ипотечному кредиту. Поэтому в 2012 году муж и жена подали заявления на вычет за проценты. Однако вместо денег из бюджета они получили претензию налоговиков. Те потребовали от счастливых родителей вернуть 47,54 тыс. рублей за якобы незаконно полученный вычет.

Давайте разберемся, откуда взялась претензия фискального органа. Из банковских справок, поданных вместе с заявлением на налоговый вычет, инспекция узнала о том, что для погашения кредита наши герои использовали «детские деньги». Но по закону (абз. 26 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ), на сумму материнского капитала, внесенного в счет покупки жилья, налоговый вычет не распространяется. Следовательно, супруги имели право получить из бюджета подоходной налог (НДФЛ) от стоимости квартиры, но обязательно за минусом суммы маткапитала. А раз они уже получили налоговый вычет за полную стоимость квартиры (т.е. им бюджет перечислил 13% от стоимости квартиры), то пусть теперь вернут в бюджет 13% от суммы маткапитала. Собственно, это и потребовали налоговики. Упомянутые выше 47,54 тыс. рублей, это 13% от 365,7 тысяч, то есть от суммы, которая составляла размер материнского капитала в 2011 году.

Иди за вычетом - тебе воздастся

Любопытный вывод из этой истории сделала ее главная героиня. Она заявила, что вообще зря обратилась за вычетом в счет процентов по ипотеке. Мол, если бы не пошла в налоговую с заявлением, то никто не узнал об использовании материнского капитала и не требовал, чтобы супруги вернули в бюджет круглую сумму.

А вот тут есть место для дискуссии. К сожалению, мне неизвестны условия ипотечного кредита, взятого нашими героями. Поэтому для рассуждений мы примем некий усредненный жилищный заем с оглядкой на реалии Екатеринбурга. В первом квартале 2008 года в целом по стране средневзвешенная ставка по рублевым ипотечным кредитам составляла 12,3%. Правда многолетние наблюдения говорят о том, что в Екатеринбурге большинство кредитов выдается под процент чуть-чуть выше среднероссийского. Предположим, что супруги заняли у банка 1,5 млн. рублей на 10 лет под 13% годовых. Это примерно соответствует среднестатистическому ипотечному кредиту, оформленному в столице Урала в начале 2008 года.

Изначально было сказано, что супруги получили вычет на сумму стоимости квартиры, а прокол у них случился, когда они начали оформлять вычет на сумму процентов. Так вот, за 10 лет погашения кредита супруги заплатят в счет процентов 1 187,6 тыс. рублей (без учета погашения тела кредита). Если они оформят вычет на сумму оплаченных процентов (т.е., поступят так, как поступили в реальности), то получат из бюджета 154,4 тыс. рублей. Согласитесь, это ощутимо больше тех денег, которые придется возвращать по требованию налоговиков. Следовательно, семье выгодно все-таки воспользоваться вычетом по процентам, хоть и придется из-за этого отдать бюджету 47,54 тыс. рублей.

А теперь предположим, что супруги за первые три года (2009-2011) получили вычет не только за стоимость квартиры, но и за проценты по кредиту, заплаченные в эти годы. С помощью ипотечного калькулятора (есть на сайте многих банков) несложно посчитать, что за первые 3 года в счет процентов по кредиту будет заплачено 537,4 тыс. рублей. Следовательно, за оставшиеся 7 лет семья в счет процентов (без учета погашения суммы основного кредита) заплатит банку 650,2 тыс. руб. Если оформить вычет на эту сумму, то можно получить из бюджета 84,5 тыс. рублей.

В принципе, и при таком раскладе имеет смысл признаться налоговикам в использовании маткапитала, заплатить 47,54 тыс. рублей, но потом в течение 7 лет (остаток срока по кредиту) получить из бюджета 84,5 тыс. руб. Прибыль заемщика (заемщиков) составит 37 тысяч. Правда, чтобы ее получить, придется несколько раз собирать бумаги, заполнять декларации, бегать в налоговую и т.д. Мало того, отдать 47 тыс. придется сегодня, а ответные 84 тысячи придут с рассрочкой в 7 лет. За это время инфляция отгрызет от суммы изрядную часть. В результате может оказаться, что доход (в пересчете на реальную покупательную способность денег) окажется совсем невелик.

Отсюда мораль - если вы оказались на месте наших героев, то прежде чем идти за остатками налогового вычета, посчитайте экономический эффект подобного шага. И учите, что если необходимость возврата денег в бюджет вскроется на следующий год после использования маткапитала или позже, то налоговики могут наложить штраф - 20% от неуплаченной суммы плюс небольшую пеню за каждые сутки просрочки платежа (из расчета примерно 9,7% годовых).

В группе риска - дешевое жилье

И еще один момент. В начале статьи мы сказали, что в группе риска могут оказаться только те, кто купили жилье дешевле 2,3 млн рублей (примерно). Откуда мы взяли эту сумму?

Под налоговый вычет подпадает максимум из стоимости жилья. Если купленная квартира стоит дороже 2,3 млн, то семья получает вычет на те самые два миллиона (т.е. бюджет возвращает ей 260 тыс. рублей) и фактически остается еще не попавший под вычет лимит - 0,3 миллиона или более, который примерно соответствует размеру материнского капитала. Теперь если для погашения ипотеки использовать «детские деньги» (в 2012 году их сумма - 387,6 тыс. рублей), то весь размер маткапитала примерно уложится в лимит, с которого бюджет ничего семье не возвращал. Следовательно, семья ничего (почти ничего) не должна бюджету.

Если же стоимость жилья меньше 2,3 млн, то маткапитал вроде как перетянет на себя часть из двух миллионов, на которые предоставляется вычет. Из-за чего сумма, вычета, положенного гражданам по закону, уменьшится, и с квартировладельцев потребуют вернуть часть денег, полученных из бюджета.

Время чтения: 4 минут

Материнский капитал и налоговый вычет – понятия, которые зачастую связаны между собой. Ведь всем известно, что доходы лица подлежат налогообложению. Но вместе с тем как маткапитал, так и налоговый вычет являются мерами государственной поддержки граждан. В результате многие интересуются, разрешается ли претендовать на обе эти помощи или одной из них придется пожертвовать.

Понятие материнского капитала

Государство оказывает материальную помощь семьям с двумя и более детьми, что проявляется в виде предоставления сертификата на материнский капитал. Сумма является фиксированной и не зависит от количества несовершеннолетних в семье, а использовать ее можно только на четко определенные в законодательстве цели:

• улучшение условий проживания;
• оплату образования детей;
• обеспечение накопительной пенсии матери.

Использовать маткапитал для личных интересов запрещено. Кроме того, эти деньги не считаются общенажитым имуществом супругов, а потому не подлежат разделу в случае развода.

Законодательство

Главным законодательным актом, регулирующим предоставление государством материнского капитала, является Федеральный закон от 29.12.2006 № 256-ФЗ «О дополнительных мерах государственной поддержки семей, имеющих детей» .

В подзаконных актах более детально описано, как можно потратить эти средства. Одним из них является постановление Правительства РФ от 12.12.2007 № 862 «О Правилах направления средств (части средств) материнского (семейного) капитала на улучшение жилищных условий» .

Имущественный вычет и право на него предусмотрены Налоговым кодексом РФ . Помимо этого вопросы, касающиеся вычета и маткапитала, расписаны в разъяснениях письма Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Министерства финансов РФ от 05.10.2010 № 03-04-05/9-593 .

Право покупателя на налоговый вычет при покупке квартиры за средства материнского капитала

Предусматривает, что при определении размера налоговой базы лицо имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов. Таким способом можно вернуть налог с покупки квартиры в ипотеку.

Налоговый вычет не применяется, если оплата расходов на строительство или приобретение жилья производится за счет материнского капитала, направленного на реализацию мер государственной поддержки семей, имеющих детей.

Если за счет материнского капитала погашается только часть ипотеки, то на оставшуюся часть получить налоговый вычет можно. Налоговый вычет при покупке квартиры с участием материнского капитала в 2019 году выдается в пределах максимально установленных законодательством сумм.

Как отмечалось ранее, имущественный вычет не может превышать определенных законодательством размеров. По общему правилу его сумма равна стоимости объекта покупки, однако составляет не более:

• для основного вычета – двух миллионов рублей;
• для дополнительного вычета по процентам – трех миллионов рублей.

При приобретении жилья во второй раз повторно воспользоваться правом на получение налогового вычета можно только в том случае, если вы вкладываетесь в установленный лимит.



Данного рода компенсация предусмотрена для расходов, связанных не только с покупкой жилья, но и его ремонтом и отделкой помещений.

Однако нельзя вернуть часть средств, потраченных на покупку имущества, приобретенного в коммерческих целях. В остальных же случаях для тех, кто интересуется, как вернуть 13 процентов от покупки дома или квартиры (именно таков размер подоходного налога), это право предоставляется каждому официально работающему покупателю.

Возможно ли получить налоговый вычет из материнского капитала

Воспользоваться правом на получение имущественного налогового вычета можно, даже если комната, квартира, дом или другое жилье приобретались с использованием средств материнского капитала. Ведь многие сомневаются, можно ли претендовать в данном случае на такую помощь.

Но рассчитывать при таких обстоятельствах нужно только на компенсацию собственных средств, а никак не государственных.

Процедура оформления налогового вычета

НК РФ предусмотрены следующие виды налоговых вычетов:

• стандартный,
• социальный,
• имущественный,
• профессиональный,
• связанный с переносом на будущий период убытков от сделок с ценными бумагами,
• инновационный.

Процедура оформления будет зависеть от разновидности вычета. Рассмотрим, как происходит возврат подоходного налога.

Куда необходимо обращаться

Налоговое законодательство устанавливает два способа, с помощью которых можно оформить налоговые вычеты:

• через налоговый орган;
• по месту работы.

Имущественный и социальный вычет предоставляются только по тем доходам, которые облагаются по 13-процентной ставке.

Перечень документов

Чтобы получить возврат НДФЛ при покупке жилья, нужно собрать следующий пакет документов:

• декларацию по форме 3-НДФЛ;
• справку 2-НДФЛ;
• договор купли-продажи;
• акт приема-передачи помещения;
• свидетельство о праве собственности;
• платежные документы.



Если недвижимость приобреталась в кредит, то еще нужно будет приложить кредитный договор, а также справку об уплаченных процентах.

Кроме того, чтобы получить возврат налога, нужно подать в соответствующий орган заявление. В нем необходимо указать, в связи с какими событиями вы претендуете на возврат средств, и перечислить подтверждающие это право документы.

В каких случаях могут отказать в возврате налога

Имущественный налоговый вычет в соответствии с законодательством предоставляется не всем налогоплательщикам. Так, не имеют такого права граждане при следующих обстоятельствах:

• оплата за жилье осуществлена за счет средств работодателя или иных лиц, а также бюджетных средств;
• сделка по купле-продажи заключена с лицом, которое является взаимозависимым по отношению к налогоплательщику: супруг, родители, дети и другие близкие родственники.

Если вы удостоверились, положен ли вам вычет и подали соответствующие документы, получить отказ можно в следующих случаях.